注册会计师经济法课件(全).ppt

习题（多选） 以下哪些属于《证券法》上规定的证券： A、股票??? B、公司债券??? C、政府债券??? D、国务院依法认定的金融债券 习题（多选） 证券发行的发行主体主要有： A、股份公司???? B、金融机构???? C、证券投资基金发行人以及政府???????? D、企业 习题（单选） 证券法的“三公”原则是指： A、公平、公开、公正???????????? B、公开、公正、有偿 C、公平、公开、平等???????????? D、公平、等价、公正 4、近3年内主营业务和公司董事、高管无发生重大变化； 5、发行人的股权清晰，股东不存在重大权属纠纷； 6、资产完整、人员、财务、机构和业务独立；（5点体现） 7、具备健全且运行良好的组织机构； （6点体现） 8、具有持续盈利能力； （6点体现） 9、财务状况良好； （5点体现） 10、募集资金用途符合规定； （5点体现） 11、不存在法定的违法行为。 （6方面） （二）程序和承销 1、程序 （1）董事会作出决议，提请股东大会批准； （2）制作申请文件，保荐人保荐并向证监 会申报； （3）证监会核准后发行股票（承销）。 习题（单选） 向社会公开发行证券，必须由（ ）承销： A、证监会?????? B、发行人?????? C、证券公司???? D、投资者 习题（多选） 《证券法》规定的证券承销方式包括： A、代理???????? B、代销???????? C、包销???????? D、直接发行 2、上市公司配股的条件 除符合增发股票的一般条件外，还应当具 备下列条件： （1）拟配售股份数量不超过本次配售股份 前股本总额的30%；（2）控股股东应当在股东大会召开前公开 承诺认配股份的数量；（3）采用证券法规定的代销方式发行。 3、上市公司增发的条件（上市公司向不特定对象（ 10人）公开募集股份） 除了符合前述一般条件之外，还应符合下列条件： (1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均 不低于6％； (2)除金融类企业外，最近一期期末不存在财务性 投资的情形； (3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易 日公司股票均价或前—个交易日的均价。 4、上市公司非公开发行股票的条件 （1）发行价格不低于定价基准日前20个交 易日公司股票均价的90%； （2）股票转让受限制（非流通股）； （3）募集资金使用符合有关规定； （4）本次发行将导致上市公司控制权发生变化 的，还应当符合中国证监会的其他规定。 （二）程序 1. 董事会决议。 2. 股东大会决议。 3. 提交发行申请并核准。 4. 发行股票。 5. 备案。 习题（多选） 股票暂停上市的情形有（CD）： A、持有股票面值达人民币1000元以上的股 东人数少于1000人 B、向社会公开发行的股份少于股票发行人股 份总数的25% C、公司最近3年连续亏损?????? D、对财务会计报告作虚假记载 习题（多选） 根据《证券法》规定，股份有限公司的股票上市交易 申请，经国务院证券监督管理机构核准和证券交易所同意 后，该公司当在上市交易的5日前公告经核准的有关股票 上市文件及事项。下列各项中，属于上述应予公告的事项 有( )。 A、股票获准在证券交易所交易的日期 B、持有公司股份最多的前10名股东的名单及其持股 数额 C、公司董事的姓名及其持有本公司股票及债券的情况 D、公司经理的姓名及其持有本公司股票及债券的情况 消极条件 着重于考虑公司是否存在虚假陈述和违约情形等。 （6种，见教材第185页） 用途：必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 （二）公司债券的期限、面值和发行价格 1年以上； 每张面值100元； 发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。 2、上市程序 （1）申请核准； （2）安排上市；