账务处理子系统.pptVIP

第三章 账务处理子系统 教学要求 1、掌握账务处理子系统的工作原理和数据流程。 2、掌握账务处理子系统初始设置、日常操作、出纳管理及期末业务 处理。要求能够处理日常的会计核算业务。 3、掌握辅助核算方法。 4、熟悉会计信息系统内部控制的具体体现。 一、计算机账务系统中会计业务处理的基本流程 1、编辑输入记账凭证或机制凭证。 2、对输入的记账凭证进行审核。 3、人工控制由计算机自动完成记账工作。 4、人工控制由计算机自动完成结账工作。 5、人工控制由计算机自动进行银行对账。 第一次投入使用计算机会计账务系统时，应通过系统初始设置完成建帐工作。? 二、通用账务系统的基本功能结构 1、系统初始化 2、凭证处理 3、出纳管理 4、账簿输出 5、往来管理、部门管理、项目管理等辅助核算项目的管理 6、期末业务处理（包括月末的“月结”及年末的“年结”工作。 三、帐户处理系统的初始化 （一）、账务系统初始化设置概述 账务系统初始化的概念： 使用通用软件的单位根据本单位的账务处理和财务管理的具体情 况，利用系统提供的初始设置功能对系统进行初始化设置。 财务主管或财务主管指定的专人进行。一般在账套使用后不再重新设置或修改，以后各年度也不必重复此步，如需修改应在年末结账后进行 分为基本设置，如账套的设置（是系统工作必不可少的）；深入设置——基础信息、核算