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国际贸易实务 国际支付专题(第六讲) 宁波广播电视大学 贺晓文 本讲主要内容 主要内容 单独选用汇付、托收、信用证支付方式的利弊 选择结算方式应注意的问题 不同结算方式的结合使用 难点 不同结算方式的结合使用 单独选用汇付、托收、信用证支付方式的利弊 跟单信用证：手续最繁，费用最高。即期L/C结算方式，最符合安全及时收汇的原则；远期L/C结算方式，收汇安全有保证，但不及时，因此汇率发生波动的概率就高，从而削弱了收汇的安全性。 同时，信用证也会产生一些负面影响，如买方收货与单据不符；卖方伪造单据实施信用证欺诈；开证行倒闭；信用证条款造成卖方收汇困难等； 选择结算方式应注意的问题 在使用CIF、CFR、CIP、CPT等术语时，由于交货属于象征性交货，也即采用的是凭单交货、凭单付款的方式，卖方交货与买方收货不在同时发生，转移货物所有权是以单据为媒介，就可选择跟单信用证方式。在买方信用较好时，也可采用跟单托收，例如付款交单（D/P）方式收取货款。 但在使用E组、D组等属于实际交货方式术语的交易中，由于是卖方或其指定的承运人向买方直接交货，卖方无法通过单据控制物权，因此一般不能使用托收。 如货物通过海上运输或多式联合运输，出口人装运货物后得到的运输单据一般为可转让的海运提单或可转让的多式联运单据。因这些单据都是货物所有权凭证，在交付给进口人前，出口人尚能控制物权，故可适用于信用证和托收方式结算货款。 如若货物通过航空、铁路或邮政运输时，出口人装运货物后得到的运输单据为航空运单、铁路运单或邮包收据，这些都不是货物所有权凭证，收货人提取货物时也不需要这些单据。因此，在这些情况下，由于运输单据不是物权凭证，出口方不应该采用托收方式与对方交易。 不同结算方式的结合使用 在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式（通常如此），也可根据不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。 常见的不同结算方式结合使用的形式有：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合。　　 信用证与汇付结合　　一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地（港）后或经再检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。　　 信用证与托收结合　　 一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人（出口人）开立两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则将货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。这种做法，对出口人收汇较为安全，对进口人可减少垫金，易为双方接受。但信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须订明条款。　　 汇付与银行保函或信用证结合　　汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大型机械和大型交通运输工具（飞机、船舶等）等货款的结算。这类产品，交易金额大，生产周期大，往往要求买方以汇付方式预付部分货款或定金，其余大部分货款则由买方按信用证规定或开加保函分期付款或迟期付款。  跟单托收与汇付的结合 该方式指在跟单托收方式下，出口商要求进口商以汇付方式支付一定金额的预付货款或押金（down payment）作为保证。在货物出运后，出口商可从货款中扣除已预付的款项，其余金额通过银行托收。如托收金额被拒付，出口商可将货物运回而以预收金额来抵偿运费、利息等一切损失。预付货款或押金多少，视客户资信和商品在该市场上供销情况而定。 跟单托收与备用信用证或银行保证书结合 跟单托收对出口人来说有一定的风险。如果在使用跟单托收时，结合使用备用信用证或银行保证书，由开证银行进行保证，则出口商的收款就基本得到保障。 如果买方不支付跟单托收项下的货款就可利用备用信用证或银行保证书，以光票与受益人签具的声明书向银行收回货款。 * 汇付：手续简便，银行费用少；预付货款/货到付款 跟单托收：手续稍繁，银行费用稍多；由于商业信用代替了银行信用，安全性大大减弱。D/A方式的安全性和及时性最差，自不待言；D/P方式在贸易对手国家出口商品行情下跌、外汇管制加强的情况下，进口商往往不按时付汇或不付款，收汇落空的风险也很大。 （一）客户信用 （二）经营意图 （三）贸易术语 （四）运输