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中级电算化上机考试试卷 一、基本建账参数 账套名称：广东非凡工业有限公司 记账本位币：人民币（RMB） 企业类别：工业企业 科目级别：6位数：3-2-2-2-2-2 会计期间：自然月份 启用日期：2009年1月 二、初始化设置 币别： 港币（HKD）汇率：0.88 美元（USD）汇率：6.84 往来单位： 代码 单位名称 001 上海虹侨公司 002 广州博斯公司 003 恢弘房地产公司 004 爱玲代理公司 职员： 姓名 部门 职员类别 王小刚 财务部 财务人员 王波 财务部 财务人员 姓名 部门 职员类别 成邢 行政部 管理人员 成宏 销售部 销售人员 李言 生产部 生产管理人员 李风 生产部 生产人员 凭证字：银收、银付、现收、转 结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票 会计科目： 科目代码 科目名称 辅助核算说明 101 库存现金 10101 人民币 10102 港币 核算单一外币， 102 银行存款 10201 建设银行 只有一个人民币账户，不核算外币 10202 中国银行 1020201 人民币 不核算外币 1020202 美元 核算单一外币——美元，期末调汇 111 交易性金融资产 11101 股票投资 不核算外币 11102 债券投资 不核算外币 113 应收账款 辅助核算项目——往来单位，往来核算 123 原材料 辅助核算——数理金额辅助，单位KG 12301 A材料 辅助核算——数理金额辅助，单位KG 12302 B材料 辅助核算——数理金额辅助，单位KG 12303 C材料 辅助核算——数理金额辅助，单位KG 139 待摊费用 201 短期借款 203 应付账款 辅助核算项目——往来单位，往来核算 209 其他应付款 20901 福利费 20902 工会经费 301 实收资本 30101 利宝投资公司 30102 总部投资 401 生产成本-基本生产成本 40101 材料成本 40102 工资 40103 其它 405 制造费用 40501 办公费 40502 工资 40503 折旧费 503 产品销售费用 50301 工资 50302 折旧费用 50303 工资及福利费 521 管理费用 52101 办公费用 52102 折旧费用 52103 工资及福利费 522 财务费用 52201 利息 52202 汇兑损益 产品销售收入 设置数量金额辅助核算 三、初始化数据 固定资产数据 代码 FW—001 QC-001 DN-001 名称 行政楼 小汽车 电脑 类别 房屋及建筑物 交通运输工具 办公设备 残值率 5% 5% 3% 使用部门 行政部 销售部 财务部 入账日期 2005-12-5 2006-6-1 2006-12-1 增加方式 自建 购入 购入 原值 6000000 500000 10000 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 预计使用期间 50年（600期） 10年（120期） 4年（48期） 折旧费用科目 管理费用—折旧 销售费用—折旧 管理费用—折旧 累计折旧 342000 118750 4850 2、往来业务资料 A、应收账款——上海虹桥公司 2008-11-20，发货80000元给上海虹桥公司，业务编号为SH001。 B、应付账款 2008-12-05，购买恢弘房地产公司的材料50000元，业务编号SHL004 初始余额数据： 科目名称 外币/数量 汇率 借方余额 贷方余额 现金-人民币 3000 现金-港币 2000 0.88 1760 银行存款-建行 600000 银行存款-中行 300000 6.84 2052000 应收账款 80000 原材料-A 20000 250000 原材料-B 50000 400000 产成品 3320 664000 待摊费用 72000 固定资产 6510000 累计折旧 465600 应付账款 50000 短期借款 250000 实收资本 6000000 资本公积 200000 盈余公积 1200000 未分配利润 2467160 10632760 三、会计分录 （1）2日，向光明厂购入A材料，货款500000元，增值税85000元，材料已验收入库，款项尚未支付； 借:原材料 500000 应交税金-应交增值税(进项税额) 85000 贷:应付账款 585000 （2）3