第15章 商业银行贷款管理专用课件.pptVIP

二、问题贷款的预警信号 每一笔贷款在发放时都隐含着一定程度的风险。因此，在贷款发放以后，信贷人员就应按信贷规程的要求，加强贷后管理，随时监督借款者的经营情况。 三、问题贷款的处理 （一）分析原因采取措施 （二）借贷双方合作，共同解决问题 （三）清偿抵押品 （四）申请法律裁决，依法收贷 （五）破产索赔 四、我国商业银行的有效贷款与不良贷款 （一）有效贷款与不良贷款的关系 商业银行贷款的有效行为准则应该是，在最大限度地增加有效贷款的前提下最大限度地降低不良贷款的比例。所谓有效贷款，是指贷款对象有足够的效益和信用，因而能够按期足额的收回本息的贷款。而不良贷款就是我们前面所说的问题贷款。 增加有效贷款是一个总量概念，即增加有效贷款总量；而降低不良贷款则是一个比例概念，即降低不良贷款比例。 增加有效贷款与降低不良贷款既有相同的一面，又有不同的一面。我们强调的是在增加有效贷款的前提下降低不良贷款，任何以牺牲有效贷款为代价去降低不良贷款比例的银行行为是不可取的。 （二）不良贷款的分类 长期以来，我国银行贷款质量分为正常贷款和不良贷款，其中不良贷款又分为逾期、呆滞和呆帐三类。 目前，国际上通行的是五级分类法，即按照实际风险程度，将贷款质量分成正常、关注、次级、可疑和损失五类。其中后三类为不良贷款（问题贷款）。 我国银行业已于1998年在广东省进行了五级分类法的试点工作，在总结经验后已普遍推广。 案例2：我国贷款的五级分类 1998年，我国商业银行信贷领域有两个改革： 一是取消国有商业银行指令性贷款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管理； 二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五级分类法)。这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的要求，使商业银行信贷业务在基本理论、管理方式和操作技术方面发生了深刻变化。 贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。与我国传统的一遍两呆分类法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管理。 新的贷款分类主要标准是： 1．正常贷款。借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本患及时全额偿还的因素，设有任何理由怀疑贷款会遭损失。 2．关注贷款。借款人偿还贷款本息设有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30％。 3．次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收人已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。本息损失概率30％—50％。 4．可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，损失金额还不能确定。本息损失概率50％-70％。 5．损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切可能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率90％-100％。 根据所给材料，判断该贷款应划归哪一级？ 根据贷款五级分类的各项标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，各项财务指标显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保，且其行业发展前景也并不乐观，不周于潜力很大的朝阳行业。总之，根据各项指标分析，该企业应无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。 (案例来源：刘忠燕，《商业银行经营管理学案例》，中国金融出版社，2004) （三）我国商业银行不良贷款的成因及处理方案设计 1．我国商业银行不良贷款的成因 （1）国家产业政策的调整 （2）各种形式的行政干预，使银行不能按贷款原则发放贷款 （3）企业经营机制转换中存在及暴露出的问题 （4）信贷管理体制不合理 （5）企业产权制度改革中银行债权损失严重 2．我国商业银行不良贷款的处理方案设计 （1）企业债务转财政债务 （2）债转股 （3）国有企业与国有银行债权与股权的转换 （4）资产证券化 （5）剥离和核销 案例3 剥离和核销 剥离和核销是目前我国四大国有银行股份制改造所采取的办法。1999年，我国成立四家金融资产管理公司，剥离四家国有银行1.4万亿元不良贷款，2003年政府又允许中行和建行用准备金、未分配利润、当年净收入以及原有资本金等财务资源核销损失类贷款达1993亿元。2004年和2005年，中行、建行和工行又剥离了近1万亿元的不良资产，使这三家国有商业银行