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决算财务情况说明书内容
XXX公司
2009年度决算财务情况说明书
企业生产经营的基本情况
企业主营业务范围和附属其他业务
报表口径说明,如是否合并,合并户数情况;
从事业务的行业分布情况(根据集团公司确定的主要业务分类);
国资委核定的五矿集团主业:金属及矿产品贸易,金属期货;金属及矿产品开发利用;货物运输及代理服务;房地产开发和经营。
企业人员情况:年末职工人数;学历分布情况(研究生及以上、本科生、专科生、中专生级以下);专业技术职称情况(初、中、高级);年龄情况(55岁以上、50-54、40-49、30-39、29岁以下),此事项需与各级人事部门核实,要和企业年度工作报告中有关人员统计一致。
本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额等)及同比增减量;
经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;
营业范围的调整情况。
开发、在建项目的预期进度及竣工决算情况
经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。
利润实现、分配及企业亏损情况
(一)简明对比损益表
单位:万元(不保留小数位)
项目 本年数 上年数 增减额 增减幅度 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动收益 投资收益 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税 净利润
营业收入的同比增减额及其主要影响因素
1、营业收入的构成
请列明主营业务收入和其他业务收入的金额。
2、对营业收入/主营业务收入包括销售量变化的影响、价格的影响等。如有滞销商品,列出品种及库存数量,并说明原因。
3、如其他业务收入较大,也需对其他业务收入的增减变化做出说明并披露有关业务内容。
成本费用变动的主要因素
单位:万元(不保留小数位)
成本费用项目 本年数 上年数 增减额 增减幅度 营业成本 营业税金及附加 销售费用 其中:运杂费 工资费用 仓储保管费 保险费 管理费用 其中:工资费用 国内差旅费 涉外费 业务招待费 坏账准备 存货跌价准备 财务费用 其中:利息收入 利息支出(“+”号) 贴现费用 汇兑损益 小计 资产减值损失 合计
就上述增减幅较大的项目进行分析说明。
(三)同比影响其他收益的主要事项
1、公允价值变动收益情况,对公允价值变动收益的构成和变化情况进行说明;
2、投资收益情况,对投资收益的构成及变化情况进行说明;
3、营业外收支情况,列明营业外收支的主要事项和金额。对营业外收入中的补贴收入需说明来源和金额。
(五)利润分配情况
年初未分配利润
对年初未分配利润的追溯调整情况
本年利润对未分配利润的影响
其他对未分配利润影响的因素
年末未分配利润
上述内容应根据审计报告和附注有关内容及金额反映。
(六)对利润表中,两期数据变动幅度达30%(含)以上的其他项目说明原因。
(七)税负调整对净利润的影响,包括税种、税率调整对净利润的影响,以及享受的税收优惠政策退税返还对净利润的影响。
(八)会计政策变更的原因及对利润总额的影响数额,会计变更对利润总额的影响数额。
上述内容应根据审计报告有关内容及金额反映。
(九)亏损企业亏损原因分析
资金增减和周转情况
(一)简明现金流量表
(二)简明对比资产负债表(资产部分):
单位:万元(不保留小数位)
项目 年末数 占总资产比例 年初数 占总资产比例 增减额 增减幅度 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 流动资产合计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产净额 在建工程 无形资产 非流动资产合计 资产总计
分析交易性及融资产、应收账款、其他应收款、存货、预付账款、长期股权投资、长期债权投资、可供出售金融资产、持有至到期投资变化是否正常,分析增减原因;
长期股权、长期债权、可供出售金融资产及持有至到期投资占所有者权益(不
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