西安科技大学2016年工程硕士入学考试课稿.doc

案例 某新建煤炭项目经济评价 一、概述 (一)项目概况 本项目为新建矿井及选煤厂工程，由国内A、B两投资方组建的项目公司建设和经营，是本项目的财务分析主体。 井田位于内蒙古西部地区，东西长10．38km，南北宽4．06kin，井田面积42．14km。，煤炭资源储量906．57Mt，可采储量519．67Mt，煤种为中灰、低硫、中高热值的长焰煤，煤层顶板以粘土岩、砂质泥岩为主，局部为粗砂岩，低瓦斯，水文地质条件简单，矿井正常涌水量138m3／h，最大涌水量190 m3／h。 经过方案比选后，设计推荐矿井采用斜井开拓方式，布置一个采区一个引进综采设备工作面，井下主运输采用胶带输送机，辅助运输采用无轨胶轮车。选煤厂采用适应性强、分选精度高、自动化程度高、经济效益佳、维护管理方便的重介浅槽分选方法。煤炭产品通过铁路外运销售。 矿井及选煤厂设计生产能力均为6．00Mt／年。矿井建设准备期6个月，施工工期24个月，项目拟于2006年1月开始准备，2006年7月开工建设，2008年7月建成投产，投产当年生产原煤2．50Mt，2009年及以后达到设计生产能力，生产原煤6．OOMt。选煤厂与矿井同步建成。矿井劳动定员523人，选煤厂劳动定员84人。选煤厂产品方案为末煤[粒级25(13)一Omm、Ad=23．30％、Q=4713．18kcal／kg]和混煤(粒级50一Omm、Ad=13．46％、Q=5508．8kcal／kg)两种产品。 (二)编制依据 本经济评价的编制依据为项目可行f生研究报告推荐的技术方案、产品方案、建设条件、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)及国家现行财税政策、会计制度与相关法规。 (三)计算期 计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为2．5年，生产运营期确定为20．5年，则项目计算期为23年。 (四)目标市场及产品售价 末煤产品经铁路运往附近配套建设的电厂做发电燃料，混煤产品经铁路外运到华东地区销售。 根据当地电煤售价水平及混煤目标市场的煤炭供需情况确定的煤炭产品坑口价为：末煤103．69元／t，混煤137．72元／t。 (五)产销计划 投产后各年最终产品产量根据矿井原煤产量和选煤产品回收率确定。投产第1年末煤产量1．3072Mt，混煤产量0．9808Mt；达产后年份末煤产品3．1373Mt，混煤产品2．3539Mt。 产品产销率按100％考虑。 二、费用与效益估算 (一)投资估算 1．建设投资 (1)投资范围。投资范围包括矿井及选煤厂从筹建至达到设计生产能力时，按设计规定的全部井巷工程、土建工程、设备及工器具购置、安装工程、工程建设其他费用的投资以及预备费。 (2)投资划分。根据煤炭建设项目的特点和有关规定，井下工程均划归矿井，地面工程从井筒胶带输送机以下至产品装车的全部工艺系统划归选煤厂，矸石系统、铁路专用线及其余地面工程划归矿井，公共建筑全部划归矿井，土地征用费按矿井、选煤厂各自的占地面积分别计算。 (3)编制依据。执行煤炭行业现行概算指标(定额)、综合预算定额和配套的取费标准及投资估算编制办法。 ’ (4)价格基年。价格基年为2005年。 (5)采矿权价款。本项目经过评估确认的需缴纳的采矿权价款为60000万元，根据《探矿权采矿权使用费和价款管理办法》 (1999年6月7日财政部、国土资源部财综字『1997]74号)规定，采矿权价款分6年平均缴纳。由于本项目建设期30个月(含准备期6个月)，项目建成投产后尚需3年才能缴清，所以投产后3年需要缴纳的采矿权价款不计人项目建设投资，计人生产运营期投资以自有资金支付，自有资金不足以支付时，用短期借款支付。计入建设投资的采矿权价款为30000万元。 建设投资估算总额为125317万元，其中矿井106651万元，选煤厂18666万元。项目建设投资构成见表1—1、附表1—8——财务分析辅助报表1和附表1-9——财务分析辅助报表2。 表1-1 建设投资汇总表 单位：万元 序号 费用名称 估算价值 吨煤投资 占总投资 矿井 选煤厂 合计 （元/t） 比重（%） 1 井巷工程 12983 / 12983 21.64 10.36 2 土建工程 10508 7846 18354 30.59 14.65 3 设备及工器具购置 28401 4868 33269 55.45 26.55 4 安装工程 6092 1541 7633 12.72 6.09 5 工程建设其他费用 39849 3028 42877 71.46 34.21 　 小计 97833 17283 115116 191.86 91.86 6 工程预备费 8818 1393 10201 17 8.14 　 合计 10665