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商业银行经营管理 山东大学经济学院 于殿江 第十章 商业银行资产负债管理 本章要点： 商业银行资产负债管理理论与发展 利率风险及其类型 利率敏感性缺口管理 持续期缺口的衡量与管理 应用金融衍生工具管理利率风险 补充：商业银行资产负债管理概述 一、商业银行资产负债管理的内涵 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制的过程，以及前瞻性地选择业务策略的过程，其内涵如下： （一）资产负债管理是风险限额下的一种协调式管理 （二）资产负债管理是一种前瞻性的策略选择管理 二、商业银行资产负债的历史分析 在20世纪40、50年代及其以前，商业银行的负债中有大量的支票存款和储蓄存款，这两种存款都是低成本的。因此，当时商业银行的管理者的主要工作是决定如何使用这些负债，从而商业银行的管理重点自然是资产的管理，即如何使商业银行资产产生最大的收益。 在60年代，随着资本市场的放开，直接融资的比例加大，商业银行的资金变得不那么丰富了，原因是公司的财务管理者，已经考虑资金的占用成本，因此支票存款的数量下降了，而此时的经济由于税收减免，和由于越战引起需求的增加而繁荣，因此企业对贷款的需求是很旺盛的。 为了满足旺盛的贷款需求，银行管理者需要筹集更多的信贷资金，于是其管理重点就随之转向了负债管理。 这样，在60和70年代，负债管理是商业银行