会计电算化操作管理制度.docVIP

电算化管理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常安全运行，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。 财务应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的文件根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但制单或记帐的会计科目不得修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。 转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的２０天内，完成结转各帐户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。 任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规范填，的记帐凭证编号应当连续，。 记帐凭证必须经过核人员核签字后，才能登记帐薄，同一张记帐凭证，制单和核不能是同一人。 每天必须将当日发生的现金收支数据输入计算机并据以计算出库存日报表，在表上签字盖章。 根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。 必须将储存在机器内的帐簿数据打印输出为书面帐簿，会计帐簿打印间隔时间不得超过一个月，平时可以只打印已满页的帐簿数据，但每年年末必须将全部帐簿数据打印输出。 《会计电算化操作管理制度》 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。 操作使用人员 操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员。 根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员 （一）系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。 （二）数据录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证核操作。出纳人员，系统维护人员不能担任数据录入人员工作。 （三）数据复核员: 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。 （四）数据管理人员: 负责已核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据扩资料的安全保密工作。 （五）系统维护人员: 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。 二、操作使用人员的操作权限 ： （一）系统管理员必须用友财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表格式必须符合上级主要部门和财政主管部门要求。 （二）数据录入员进行数据录入操作时应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入的数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据核操作，核人员亦不能进行数据录入操作，核时发现凭证录入错误，必须通知数据录入人员进行修改，核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行核签字操作。 （三）系统维护人员除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作。实施维护时不准修改数据库结构。任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删和修改数据、源程序和数据库文件结构；不得伪造、非法涂改变更、故意毁坏程序、数据文件、账册、软盘等。（四）?人员应按密码和操作权限操作，对自己的上机注册名与口令要严格保守秘密，不得泄露?必须严格履行岗位职责与操作权限，不能越权、越位操作。未经同意，不能向他人提供各类会计数据。?备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。 （）各岗位人员在操作使用计算机过程中，如遇异常情况，要及时联系系统管理员进行解决，不得自行解决和自行处理。? （）任何人员禁止在财务用计算机上使用、打开来历不明的软件及邮件，对外来的存储介质必须先杀毒后才能使用。禁止在财务用计算机上玩游戏，会计电算化系统的服务器不能直接接入互联网，不具备防范条件的会计电算化系统的终端机不允许接入互联网以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。? ???