大学生创业大财赛务预测分析.docVIP

财务分析 一．资金筹措 前期资金是创业计划得以启动的基础性条件，在此我们列下表说明我们的资金来源： 资金来源表 阶段 类型 预期额度 前期资金 创业团队个人 150000 银行贷款 50000 本公司在创立营运初期,需有大量研发支出,固定资产投入等,若是销售量不及预期,营运现金流量便可能呈现极大的负数.为弥补此资金缺口,必须有新的资金投入,除了内部融资,还可以外部增资,发行股票等等。 二．前期资金的运用 项目名称 第一年 期初可支配现金 150000 长期借款 50000 固定资产投资总额 30000 电脑设备 16000 一般办公设备 82000 房租 1800 员工工资 43200 日常经营活动费用 5000 市场推广及宣传费用 2000 网站建设及维护 4500 三．主要财务假定 ?? 本公司利润来源主要是提供广告宣传服务，与商家产分成，取得活动赞助等。 ?电脑设备16000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店的开设。根据实际情况可追加固定资产投资。 假设应收账款为当年主营业务收入的30%，坏账准备按应收账款余额的1%计提。 销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深入现状发生变化。 管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。 财务费用：按现期银行贷款利率为6.65%一到三年的长期借款利息计提。 公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按6%计提增值税。 法定盈余公积按税后利润的10%提取，法定盈余公益金按税后利润的5%提取。 四．未来五年的主要财务报表 1. 资产负债表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流动资产： 货币资产 21 18.2 19.5 27 41.1 应收账款 0.4 2 3 4 6 存货 0 0 1 3 5 流动资产合计 21.4 20.2 23.5 34 52.1 非流动资产： 固定资产 2 4 8 15 20 无形资产 2 5 9 15 16 非流动资产合计 4 9 17 30 36 资产总计 25 26.2 40.5 64 88.1 流动负债： 短期借款 0 0 2 0 0 应付职工薪酬 0.4 1 1.9 3.2 5.5 应交税费 0 1.5 4.62 13.03 流动负债合计 0.4 1 5.4 7.82 18.53 非流动负债： 长期借款 0 0 5 5 5 非流动负债合计 0 0 5 5 5 负债合计 0.4 1 10.4 12.82 23.53 所有者权益： 实收资本 30 30 30 30 30 盈余公积 0 0 0.765 1.79 5.19 未分配利润 -5.4 -3.8 4.235 10.11 29.38 所有者权益合计 24.6 26.2 35.1 41.9 64.57 合计 25 27.2 40.5 64 88.1 公司在第一.二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利.从第三年开始,网站有一定的知名度,点击使用率高,开始逐步盈利,而这是又出版网站的杂志,投入加大,相应的收入也在增加. 从长远的发展来看,网站投入低,风险也小,获利能力强. 2． 预计利润表 表1：预计利润表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 （1）主营业务收入 1.6 18 319.1 606.3 948 减：主营业务成本 12 16 20 56 88 主营业务税金及附加 0.4 4.5 79.8 151.6 237 （二）主营业务利润 10. -8 -2.5 219.3 398.7 623 减：营业费用 42 31 46 50 52 管理费用 30 29 30 36 32 财务费用 18 16 20 22 20 （三）营业利润 -100.8 -78.5 123.3 290.7 516 减：所得税费用 0 0 30.8 72.7 129 （四）净利润 -100.8 -78.5 92.5 218 387 减：盈余公积 0 0 0 21.8 38.7 利润分配 0 0 0 54.5 96.8 （五）未分配利润 0 0 0 141.7 251.5 （六）累计未分配利润 0 0 0 141.7 393.2 预计从第三年开始盈利，获得净利润：92.5万元。且到第四年即可实现累计未分配利润141.7万元。 3.现金流量 在市场经济条件下，企业现金流量在