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财务报表上传操作指引 一、中山地税网上办税系统上传财务报表操作 报表上传：财务报表 财务报表导入 输入本次上报财务报表所属期起财务报表 财务报表查询 输入所需的财务报表所属期范围 确定 直接点击要查看的报表 财务报表校验结果查询：用于查询已上传的财务报表数据是否正确 财务报表 财务报表校验结果查询 输入所需的财务报表所属期范围 查询 二、财务报表数据校验规则???1.表内数据校验 ? ??财务报表表内数据校验在填表时自动进行，数据有误时报表内会以红色信息提示，且不允许上传，数据校验规则如下： ????资产负债表中“资产总计”与“负债及权益（股东权益）合计”须相等（包括年初数相等，年末数相等）。 ???表间数据校验 ????财务报表表间数据校验于每日凌晨2点自动运行，按以下规则进行校验： ????资产负债表当年1月份的“年初数”各项数据必须与上年的“期末数”各项数据一致，需跨年度数据校验； ????）资产负债表中年度内资产负债表各月份的“年初数”各项必须保持一致； ????损益表当月“本年累计数”＝当月“本月数”＋上月“本年累计数”。???? 因表间校验程序是对前一日上传的财务报表进行校验，因此，纳税人上传财务报表后需到第二日才能查询到最新校验情况。数据校验针对各科目，纳税人应仔细核对诸如小数点是否有误、金额是否串错科目、金额正负填写是否有误以及表间各类科目的顺序和关系等细节问题，保证财务报表的填写正确。1.按领取营业执照的当月开始上传。对 2007年3月1日以前办理营业执照的纳税人，只须补报2006年12月及2007年3月（含3月）之后的报表。 2. 对使用企业会计准则的纳税人，从2009年1月起使用新版电子财务报表。新版报表包括商业银行和一般企业财务报表（简称新版报表）。 （1）新版报表只适用于2009年及之后的月份。 （2）已开通财务报表上传功能的纳税人，如选择新版财务报表格式上传财务报表，在改用新版报表格式上传的当年，应先按新版报表格式补传当年1月至改用新版报表格式前的月份报表，再上传以后月份的报表。 （3）开业日期在2009年1月1日前的，需选择旧版报表补报2009年以前报表后，再以新版报表格式上传2009年及以后的报表。 （4）选用新版报表格式上传财务报表后，不能再改用旧版报表格式上传财务报表。 （5）未执行企业会计准则的纳税人仍按旧版报表格式上传。 （6）电子财务报表可在中山地税网-电子办税大厅-表格下载处下载。 3. 部分指定参加“税收管理数据分析系统”的纳税人从2009.12起须通过网报系统上传的“其它财务报表”（非指定纳税人不须上传“其它财务报表”）。该报表模板可在中山地税网站下载，路径为：中山地税网站—基层税务分局—城区分局—信息通知。上传办法同资产负债表和损益表。 中山地税城区分局 四、到征收前台上传（修改）之前年度财务报表要求： 如纳税人上门修改财务报表的，应同时提供：电子财务报表、相应月份的纸质财务报表（一式两份，表格下方注明重新提供的日期）、单位说明（纳税人编码、单位名称、修改缘由）。上述纸质资料均须加盖单位公章或财务章。 　　 网上上传电子财务报表操作（图解） 一、导入上报电子财务报表。 1、登录“中山地税网上办税系统”，进入系统的“财务报表”模块。 2、进入“财务报表”模块后，点击“财务报表导入”功能进入报表导入界面上报报表。操作步骤如下：（1）录入（或点击选择）需导入上报财务报表的“所属期起”，然后点击“浏览”按钮，在本地计算机查找选中需导入上报的报表文件；（2）选择成功后按“上传”按钮导入上报财务报表。 二、电子报表查询。 电子财务报表导入上报后，纳税人可通过财务报表模块的“财务报表查询”功能对已上报报表进行查询。操作步骤如下：1、根据企业本身适用的已录入的财务报表类型点击进入报表查询界面；2、根据需查询的报表类型，点击查询。 三、电子财务报表的修改上报。 纳税人已上报的电子财务报表数据有错误的，不能直接修改，必须在本地计算机的电子财务报表录入软件中修改后重新上网导入上报。需修改以往年度财务报表数据的，必须到主管税务机关门前申请修改上报。 纳税人在中山地税网站下载电子财务报表EXCEL模板 录入电子财务报表数据，生成上报文件。录入过程中，离线录入系统自动检测当月表内数据逻辑，如录入错误，自动提示纳税人修改。 登录网报系统，进入电子财务报表上报模块 导入上报文件上报电子财务报表数据 系统检测数据纵向逻辑是否正确, 是 数据上报成功 不能通过检测代表纳税人财务报表数有错，纳税人必须检查并修改以往月份或当月数据，修改