工程项目综合评价.docVIP

1、计算有效年利率 i=(1+0.05/12) 12－1=5.12% 2、编制建设期贷款利息表 建设期贷款利息表 单位（万） 1 2 3 附注 年初欠款 0 51.28 166.72 建设期利息为 6.72 年初借款 50 110 当年利息 1.28 5.44 年末欠款累计 51.28 166.72 3、编制还本付息表 生产期前四年内还款付息表 单位（万） 3 4 5 6 起初本金额 166.72 125.04 83.36 41.68 本期利息 8.53 6.40 4.27 2.13 本期还本 41.68 41.68 41.68 41.68 期末本息余额 125.04 83.36 41.68 0 4、编制还本付息表 项目还款本息表 单位（万元） 项目 1 2 3 4 5 6 年初累计长期借款 0 51.28 166.72 125.04 83.36 41.68 本年新增长期借款 50 110 0 0 0 0 本年应计利息 1.28 5.44 8.53 6.40 4.27 2.13 本年应还本息 0 0 50.21 48.08 45.95 43.81 本年应还本金 0 0 41.68 41.68 41.68 41.68 本年应还利息 0 0 8.53 6.40 4.27 2.13 5、计算固定资产年折旧 年折旧额=（固定资产原值—净残值）/折旧年限=（510+6.72－50）/10=46.67（万） 6、计算固定资产年余值回收 46.67*2+50=143.34万 7、编制总成本费用表 总成本费用表 单位（万） 序 号 项目 计 算 期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 总成本费用 239.20 257.07 254.94 252.80 250.67 250.67 250.67 250.67 1.1 经营成本 180 200 200 200 200 200 200 200 1.2 折旧费 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 1.3 利息支出 12.53 10.40 8.27 6.13 4.0 4.0 4.0 4.0 7、编制利润与所得税表 项目利润与所得税表 单位（万） 序号 项目 计 算 期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 销售收入 405 450 450 450 450 450 450 450 2 销售税金及附加 32.4 36 36 36 36 36 36 36 3 总成本费用 239.20 257.07 254.94 252.80 250.67 250.67 250.67 250.67 3.1 经营成本 180 200 200 200 200 200 200 200 3.2 折旧费 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 46.67 3.3 利息支出 12.53 10.40 8.27 6.13 4. 0 4.0 4.0 4.0 4 利润总额 1-2-3 133.40 156.93 159.06 161.20 163.33 163.33 163.33 163.33 5 所得税 33.52 39.4 39.93 40.47 41.0 41.0 41.0 41.0 6 税后利润 99.88 117.53 118.46 120.73 122.33 122.33 122.33 122.33 项目全部投资现金流量表 序 号 项目 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 405 450 450 450 450 450 450 672.67 1.1 销售收入 405 450 450 450 450 450 450 450 1.2 回收固定资产余值 142.67 1.3 回收流动资金 80 2 现金流出 200 310 325.92 275.4 275