承兑收支管理规定.docVIP

承兑汇票收支管理规定 一、目的：为保公司接收银行承兑汇票的规范性，确保客户回款入及时账，? 2.1.2公司财务票据管理员是承兑汇票核查人员，在销售业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按承兑汇票的要素与要求对收到的承兑汇票进行严格审核，防范资金风险和损失。? 2.2承兑汇票复印留底? 2.2.1严格执行收到承兑汇票复印规定，对于承兑汇票都必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印。复印件并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。? 2.3问题票据分类及处理? 2.3.1问题票据是指根据承兑汇票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的承兑汇票。?问题票据的主要常见类型：? ㈠有字迹涂改。也有盖印不清后用红笔增补的个案。? ㈡粘单上的第一记载人未在汇票和粘单的粘接处签章的。? ㈢票据背书不连续。? ㈣出票日期不符合逻辑规则，如出票日为实际不存在的日期。? ㈤记有“不得转让”字样。? ㈥背书漏章，背书章重叠背书章不清或背书章、被背书完全出框 背书章印泥过浓导致章字模糊或使票面污染、因骑缝间隙凹凸造成背书骑缝章内容有缺损、背书章色较浅无法辨认的。 被背书人填写错误的。? 对远途票一律通过中国邮政特快专递方式邮寄。涉及承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按不低于５０元／次规定进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司相关规定进行处罚 5.2 因个人失职造成公司重大损失的人员，除赔偿公司应由个人承担的经济损失外，视情节轻重作调离原岗位处理。 版本 编制 审核 批准 B 年 月 日发布 年 月 日实施 XX公司 编号：YH/G—CW—01—2013 第 4 页 共 4 页