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风 险 管 理 第1章 风险管理基础 第1章 风险管理基础 1.1 风险与风险管理 【学习目的】 1.掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。 2.理解风险管理对商业银行经营的意义。 3.掌握商业银行风险管理的发展阶段与各阶段风险管理的特征。 【学习内容】 一、风险与收益 （一）风险的三种定义 1.风险是未来结果的不确定性（或称变化）：抽象、概括 2.风险是损失的可能性； 3.风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。这种理解符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。 风险是事物未来发展变化的本质属性。 （二）风险的主要特征 　第一，未来结果的不确定性 　第二，未来结果的损益性 　第三，存在诱发风险的风险因素变化的可能性及风险事故发生的可能性 　第四，风险的发生具有一定程度的扩散性 （三）风险与损失 风险与损失是不能同时并存的事物发展的两种状态。 1.风险：事前概念，反映损失发生前的事物发展状态。 2.损失：事后概念，反映风险事件发生后的实际结果。 （四）“风险和收益”的关系 1.关系 风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循高风险高收益、低风险低收益的基本规律。 2.商业银行实现风险--收益目标的基本要求 如何在一定风险水平下使得收益最大，或者在一定收益水平下将风险控制到最小，即实现风险-收益关系的最优匹配。 商业银行应该积极承担有利的风险，在合理的风险范围内创造更高的收益。 例：关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是（ ）。 A.金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失 B.商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失 C.商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失 D.商业银行对于规模巨大的灾难性损失，应当采取事前严格限制高风险业务/行为的做法加以防范 答案：C 常识题。 二、风险管理与商业银行经营 我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一。 1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。 2.风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。 3.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。 4.健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。 5.风险管理水平直接体现了现代商业银行的核心竞争力。 三、商业银行风险管理的发展 （一）商业银行风险管理模式 1.资产风险管理模式阶段 20世界60年代以前 强调保持银行资产的流动性 稳健经营 2.负债风险管理模式阶段 20世界60年代 转向负债管理 华尔街的第一次数学革命 3.资产负债风险管理模式阶段 20世纪70年代 资产负债风险的协调管理 华尔街的第二次数学革命 4.全面风险管理模式阶段 20世纪80年代以后 1988《巴塞尔协议》 2004《巴塞尔新资本协议》 （二）全面风险管理模式理念与方法的特点 1.全球的风险管理体系 2.全面的风险管理范围 3.全程的风险管理过程 4.全新的风险管理方法 5.全员的风险管理文化 （三）Coso《全面风险管理框架》 Coso 《全面风险管理框架》有三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级。 三个维度的关系是：全面风险管理的8个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层级都必须从以上8个方面进行风险管理。 全面风险管理体系有三个维度，这三个维度是指（ ）。 A.企业的资产规模 B.企业的目标 C.全面风险管理要素 D.企业的各个层级 答案：BCD 1.2 商业银行风险的主要类别 【学习目的】 1.掌握商业银行风险的主要类别。 2.重点掌握：信用风险的定义、存在的领域及表现形式；市场风险的定义及分类；操作风险的定义及特征；流动性风险的定义及分类。 3.了解国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的内涵及表现。 【学习内容】 1.按风险事故分：经济风险 政治风险 社会风险 自然风险 技术风险 2.按损失结果分：纯粹风险 投机风险 3.按是否能够量化分：可量化风险 不可量化风险 4.按风险发生的范围分：系统性风险 非系统性风险 5.按诱发风险的原因分：信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险 国家风险 声誉风险 法律风险 战略风险 一、信用风险 （一）信用风险内涵 债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信