第1章 财务核算系统框架的建立.pptVIP

第1章 财务核算系统框架的建立 第1章 财务核算系统框架的建立 1.1 基础准备工作 1.2 财务软件的安装和登录 1.3 财务系统的前期设置 1.4 财务系统的初始化设置 1.1 基础准备工作 为了最大限度地发挥财务软件的功能和效用，必须对原有的会计核算从方法到数据进行系统的整理，使会计核算的规范化水平达到ERP系统的基本要求。 总的来说，在实施ERP财务软件之前，必须着重做好岗位设置和资料收集整理这两方面的准备工作 1.1.1 岗位设置 由于电算化会计除了人这个执行控制主体外，许多内容控制方法都是通过会计软件来实现的。计算机系统的内部控制也由手工条件下的单一人工控制转变为人工控制和程序控制。基于核算手段的巨大变化，在进行具体的岗位设置时，企业就必须根据新的核算手段相应地调整会计岗位的内容和人员的职责。 1.1.1 岗位设置 1.1.1 岗位设置 职责分离原则在岗位设置上的应用 会计电算化部门内部的职责分离，是会计信息系统内部控制的重要组成部分。 1.1.1 岗位设置 2. 会计电算化条件下设置的会计工作岗位 电算化主管岗位： 审核记账岗位： 会计岗位： 软件操作岗位 出纳岗位： 系统开发维护岗位： 档案管理岗位 1.1.2 资料的收集和整理 为了最大限度地利用财务软件，实现设定的功能，企业在使用系统之前，首先需要收集和整理详细的企业资料，以保证日后相关数据的录入与规范化工作的顺利进行 。 1.2 金蝶KIS财务软件的安装和登录 安装环境要求：见表1-1 1.2 金蝶KIS财务软件的安装和登录 在安装金蝶KIS标准版V8.1之前，应注意以下事项： 关闭其他应用程序和杀毒软件。 如果软件反复几次进行安装或卸载，再次安装需检查卸载后安装目录是否已删除，包括硬盘上目的地文件夹的【Kingdee】目录。 金蝶KIS产品不能和金蝶K3的任一版本产品安装在同一操作系统下。 1.2.3 系统登录 用户在进入金蝶ERP-KIS财务软件的系统之前，必须经过系统登录，由系统检验用户身份的合法性后，才能真正进入财务系统。 1.3 财务系统的前期设置 1.3.1 账套的创建 进入系统后，选择【文件】?【新建帐套】命令，可以创建账套。（备注：在【金蝶KIS标准版系统登录】界面中，单击【新建账套】按钮，也可以创建账套） 根据提示输入账套文件名，完成账套的创建 1.3.1 账套的创建 注意事项： 因为在账套创建完成后，用户不能对其所进行的设置进行修改（除账套名称外）。 会计科目的设置必须严格遵守国家的相关规定。例如财政部对一级会计科目编码有统一的规定，不允许企业随意更改。 1.3.2 操作员的设置 用户在使用财务软件的过程中，为了避免非法人员进入系统，必须根据企业实际需要设置相应的操作员，以保证会计数据的安全保密。 在金蝶KIS财务软件中，操作员包括系统管理员和普通操作员两部分。 系统管理员设置普通操作员时，先要选择该操作员所在的用户组，然后再在该用户组下对操作员进行新增、改组、删除和授权设置。 1.3.3 操作员权限的设置 为了让企业的内部控制更加有效和完善，用户必须要对操作员的权限进行设置，以实现电算化条件下的职责分离。 操作权限：包括账务处理、工资、固定资产、往来管理、出纳管理、现金流量表和系统维护7个部分 报表权限：包括账务处理、工资、固定资产、往来管理、出纳管理和报表与分析6个部分 科目权限：会计科目列表 1.3.4 登录密码的更改 为了保护财务系统的安全，在系统管理员完成了对操作员的设置以后，操作员要及时地登录财务系统并更改自己的登录密码。 1.3.5 操作员的更换 从财务软件运用的实践过程中，当一台电脑被多个操作员共同使用时，就会出现操作员轮流使用系统的情况。为了避免反复退出财务系统，可以使用“更换操作员”命令，使得下一位操作员能快速地使用系统。 1.3.5 操作员的更换 注意事项： 为了保护财务系统的安全，在更换操作员时，操作员要做好登录密码的保密工作。 在弹出的【金蝶KIS标准版系统登录】对话框中，账套名称呈灰色，说明不能在更换操作员时同时更换账套。 1.3.6 账套的备份 账套的备份是电算化会计工作的重要一环。账套的备份是指用户将系统中的所有会计数据以“*.AIB”类型文件的形式输出到其他位置，所以也叫账套的输出。 1.3.7 账套的恢复 账套的恢复主要用来恢复被破坏的财务软件系统的会计数据。账套的恢复是指将备份账套文件引入到系统中来。但是压缩后的备份账套文件的扩展名为“AIB”，需要将其恢复成扩展名为“AIS”的账套文件，才能在系统中打开。 1.3.8 上机日志 在金蝶KIS财务软件中，上机日志可以有效地监控系统的使用状况，保证系统的安全使用。 1.4 财务系统的