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风险管理与投资规划 风险管理 第一单元 风险管理概述 风险管理概念 风险管理：指各经济单位通过识别风险、衡量风险、分析风险，并在此基础上有效控制风险，用最经济合理的方法来综合处置风险，以实现最大安全保障的科学管理方法。 以处置静态风险为主，同时包括动态风险。 经济单位包括企业、个人、家庭、团体、国家等。 风险管理的基本内同、方法和程序共同构成风险管理定义的重要方面。 定义充分体现成本和效益的关系。 风险管理目标 （一）风险管理的目标内容 损前目标。指风险事故尚未发生之前，风险管理应达到的一般目标。 经济合理的目标。 安全系数的目标。 社会责任的目标。 损后目标。考虑最带限度地补偿和挽救损失带来的后果极其影响。 维持生存的目标。 保持正常生存经营的目标。 维持稳定收益的目标。 实现持续发展的目标。 履行社会职责的目标。 （二）风险管理的成本 以最小成本获得最大安全保障，是风险主体风险管理的宗旨，也是风险主体进行风险管理应达到的总目标。 实物成本。 机会损失成本。 心理成本。 损失融资成本。 实际损失成本。 风险管理目标准则 与总目标一致原则 量力而行原则 不贪小失大原则 成本收益对应原则 风险管理程序 风险识别 风险主体对所面临的风险以及潜在风险加以判断、归类和鉴定性质的过程。 风险衡量 在风险识别的基础上，通过所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数量统计方法，估计和预测风险发生的概率和损失程度。 风险管理技术选择 分为两大类：（1）控制型风险管理技术。避免、消除和减少意外事故发生的机会，限制已发生损失继续扩大的一切措施，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。（2）财务型风险管理技术。通过事先的财务计划，筹借资金，以便对风险事故造成的经济损失及时而充分的补偿。 风险管理效果评价 对风险管理技术适用性及其收益性情况进行的分析、检验、修正与评估。 效益比值= 效益比值越大，说明该项风险管理技术越可取；反之，越不可取。 插图：P7. 风险管理与保险 保险是风险管理的基础。 保险是风险管理中必不可少的方式。 保险可以借助各种社会力量，进一步提高风险管理水平，预防社会财富、社成员遭受自然灾害和各种意外事故的侵袭。 保险为风险管理提供全面、有效的服务。 第二单元 风险识别与度量 风险识别 风险因素预先分析法 项目开始以前对系统所存在的风险因素类型、出现的条件、导致事故的后果预先做概略分析的方法。 分析系统出现事故的可能类型 调查风险源 识别转化条件 划分等级 事件树分析法 利用逻辑思维的规律和形式，从宏观角度去分析事故形成的过程。 风险事故事后分析法 分析项目风险管理成功的原因； 分析项目风险管理失败的原因。 风险分析调查法 指保险公司、有关咨询机构、研究机构或者学术团体的专业人员就风险主体可能遭遇的风险进行相近的调查与分析，并形成报告，以供风险主体参考的一种方法。 保单对照法 将保险公司现行出售的保单风险种类与风险分析调查表融合改成的，用于风险识别的问卷表格，风险管理者可以根据这一表格与已有的保单加以对照分析，发现现存的风险。 财务报表分析法 根据风险主体的会计记录和财务报表为基础，分析每一会计科目，发现潜在的风险。 流程图分析法 将风险主体的全部生产经营过程，按其内在的逻辑联系绘成作业流程图，针对流程中关键环节和薄弱环节调查分析和分析风险。 风险度量 估计一定时期内的总损失额 损失的可能性 巨额损失发生的概率 损失额的分析与预测 估计风险时间发生频率 估计一定时期内单一风险时间所导致损失额 第三单元 控制型风险管理技术 风险回避 需考虑的因素： 某些不可回避的因素 风险回避可能损失的经济效益 风险回避可能导致新的风险产生 损失预防 损失预防的概述 为消除或减少可能引起损失的各项因素所采取的具体措施，其目标是消除或减少危险因素以降低损失发生的频率。 损失预防的案例分析 以预防高速公路事故设计风险预防方案为例： 损失抑制 损失抑制的概述。 指采取措施使事故发生时或发生后减小损失发生范围或损失严重的程度。重点在于减小损失发生的程度而不是损失发生的可能性。 损失抑制的特殊形式 风险隔离：包括分割和复制。 第四单元 财务型风险管理技术 风险自留 由经济单位自己承担风险事故所导致损失的财务型风险管理技术。实质是，当风险事故发生并造成一定损失之后，经济单位通过内部资金的融通，来弥补所遭受的损失。 风险自留种类 表　风险自留的种类 被动风险自留 （非计划性承担） 疏忽 损失过小 主动风险管理 （计划性承担） 以准备金的方式自留 以基金的方式自留 风险自留的措施