项目座谈会材料终稿概要.doc

预测成本 控制过程 提质增效 积能聚力 拌合厂 第一部分 企业经费预算 近几年，拌合厂依托项目，以成本管理为核心，从企业经费预算管理和项目前期成本预测入手，以制度建设为基础，突出重点人、材、机等的管控，严格过程控制和目标考核评估，并在厂内各个项目管理中进行推行。从而有效的提升了项目管理水平，促进了企业的良性发展。 在企业运行过程中，每年年初对全年经费实行预算管理，年末对预算执行情况分析评估。为此年初专门召开专题会议，讨论各部门做出的预算，最后形成决议。2014年，全厂预算管理费用721.3万元，实际支出711.601万元，实际比预算节约96984.17元，人均6.84万元。其中人员经费604.0万元，实际比计划超支88363.86元（超支主要是补发职工增加薪级工资116424.0元）；公用经费预算计划117.3万元，实际比预算节约185348.03元。分析2014年各项费用支出，各项预算费用控制较好，公用经费支出和计划基本一致或略有结余，三公经费得到了很好的控制。 2015年，全厂预算管理费用814.525万元，其中人员经费655.525万元，公用经费159万元（其中物业费用128.3万元（含锅炉改造100万元），其他差旅费、业务招待费、交通费、设备维护保养费、实验仪器校验费、质安部安全费、投标费共计30.7万元），人均7.83万元。目前从预测和核算情况来看，企业运行平稳，管理经费各项支出合理，预算情况应该得到有效的执行和控制。建立健全财务预算，严格执行财务预算管理制度，企业才得以良性运行，明确项目效益目标，才得以实现效益最大化，创造稳定局面。 第二部分 工程管理核算 一、防控市场风险，明确目标效益。 工程项目在投标过程中和中标后，厂里安排分管领导负责，经营部、工程部参加，组成标后预算小组，对项目实际成本进行分析，研判项目风险，指导项目实施。单项工程成本分析核算我们采用两种方式进行，一种是根据企业自身的施工能力、水平，项目的施工方式、施工周期，按企业实际消耗逐项累加。一种是根据企业施工预算编制办法，按照市场材料实际单价，采用预算定额进行分析计算。由于预算定额人工费采用的标准仍旧是每工日45.04元，预算定额机械台班单价较市场价底近30%，加上咱们企业工作效率不高，材料价也采用实际采购价编制出的定额预算，以致投标价往往低于施工成本，给企业经营带来压力、带来风险。针对各个施工企业组织形式、管理形式不同，对每个项目实施编制标后预算，逐项控制项目实际支出，测算成本，指导项目生产十分必要，也有效防控项目实施管理风险。一般情况，企业效益目标指标3%-5%。 今年3月，312国道大中修工程人员进场后，我们参照历年来路面项目实际成本并结合本项目施工条件，编制了标后预算，预算小组、项目部对标后预算逐项核对，确定了项目费用控制目标，指导工地生产。商鞅大道西段路面项目，由于市财政局审核的拦标价较低，工程款支付难。投标前，我们首先对人、材、机实际消耗，对自有设备折旧、管理人员工资、间接费、企业管理费等各类支出列出清单，制作成PPT幻灯片多媒体，班子成员集体进行更直观、更直接分析讨论研究，确定了投标底线，并向业主提出相关条件。目前，我们正在参与307省道三改二路面项目投标，也是用两种成本预算办法进行，结果和实际成本有一定的差距，加之资金难以支付，企业风险过大，一旦中标可能影响正常运行，目前投标工作还在进一步协商中。 二、准确分析成本，开展标后预算 。对于局内项目控制，由于资金不用过多考虑，只从施工工程难点、设备配置、人员配置上综合考虑成本预测，其他涉外项目则严格按照厂《项目成本管理办法》分析成本，进行标后预算。 1、调查市场，合理计算材料费。沥青、水泥、钢材、砂石料等主材根据合同工程量、施工配合比，计算出材料总数量。辅助生产所需土工布、木材、煤等参照定额或实际周转次数确定总数量。预算编制小组独立调查地材单价，外购主材单价采用厂里招标单价水平进行计算；原材料运输费用按照统一组织、统一运输，并按实际调查情况核算。 2、分类配置，按需计算设备费用。各类项目施工，厂里一直延用机械设备全部由项目部提供的做法。预算时，我们根据工程需要配置机械设备，路面工程由于施工连续性，日工作量大，工期较短的特点，我们预算过程中对设备配置数量富余、品质优良，避免停工浪费。路基、桥隧项目设备配置由于建设周期长，工序间相互影响小，设备配置适当从紧。设备数量配置满足工程需要的基础上，根据经验分析合理工期，算出机械台班实际消耗。预算过程中，厂里自有设备只计算油料消耗及修理费用，设备折旧费用工程决算时统一提取。自有设备无法满足工程需要时，按照所需台班，多家选择、多家谈判、择优选用，结合市场租赁单价，逐台、件计算出成本支出。312国道大中修工程，按企业实际消耗，我们预算工期4个