ERP之分类帐定义供参习.docVIP

财务分类帐定义闲扯 大约10年前，我看到某ERP软件公司的产品宣传词,大概是这样的：“在制造业日益激烈的竞争中，您是否正为以下问题烦恼不已？ 生产周期过长 库存过多，占用了大量资金客户订单的经常变更生产现场故障频繁不能及时出货经常加班加点，……”,接下来列举起产品的好处,事至今天，居然还有公司使用这些陈词滥调做广告，忽悠都这么偷懒，也不整点有创意的东西。有几家公司就宣传就比较超前，明明去年听他说他公司连ERP一根毛还没整出来，今年他就跟着人家说ERP已死,应该玩ERP II,SOA,BPM。 购销存都没整好就换名叫SCM了，分销系统也不怎的改成CRM了，MRP跑起来都从东却到西了，换了个新名词叫APS，明明就一个小OA换了一下界面和菜单现在叫协同管理，一个小固定资产模块现在却叫EAM，数据仓库DW做一个报表踢完一场足球结果才出来,现在人们管它叫商业智能BI，这就是老屠常说的那句换个马甲再来忽悠，此等把戏俺一看便知。忽悠客户的钱, 忽悠股民的钱,总之，忽悠到Money才是硬道理，故曰：管理软件行业无公理可言，一切可能皆可能假的，只有忽悠永远是真的。 不要小看忽悠,绝对是一门深奥的学问，只要你注意观察，忽悠无处不在,深入人心。有个周末我陪LP去逛某商场，化妆品专柜前放着促销广告，一个少妇正泪流满面讲述她”凄惨“的经历，年纪开始大了，脸蛋不漂亮了，男朋友要甩她了，讲的真是如泣如诉，我立即想起了小时候看的电影，翻身做主的农民就是这样控诉万恶的旧社会的，LP看了流下了同情的眼泪，然后画面一转，该少妇自从用了某牌化妆品后立即年轻了十岁，按照她的说法，现在是大群男人们流着口水天天围着她转。 不要看我LP平时买把白菜买几棵葱都要跟卷起衬衫跟小贩讨价还价，看完这段广告后再也按捺不住了，从我口袋抓走一千多元立即买了一套。说句实在话，虽然我这人平时一向不大讲究比较”邋遢“，看了电视那婆娘的小脸蛋瞬间从布满斑点到白嫩如藕，我都想买套试试。晚饭后，我听见一声凄厉的惨叫从卫生间传来，LP捂着脸恨恨地说：什么破产品，我脸上都起红点了，肯定是假冒伪劣产品。我凑过去捏了一下LP的脸蛋，然后欣喜地安慰她：LP大人，恭喜你，脸蛋还是真的呢，耶！ 瞎扯完毕，说说财务模块的分类帐概念，步骤如下： 第一步：定义分类帐 图1-[1][2][3][4]:定义分帐配置包括建立分类帐,定义各分类帐货币,在公司代码层激活非主导分类帐和定义分类帐组。 图1-[5][6]:选择图1-[1]定义分类帐按纽，可看到系统默认分类帐0L的“主导”（即所谓的Leading Ledger）标志被选上，在系统初，你可以更改主导帐为自定义帐也可直接使用0L，这都不是问题。 在新总帐中，系统似乎倾向于将以前的诸如SPL，利润中心Ledger 8A，FI-CO统驭Ledger 3A，COGS Ledger 0F都合并，我们知道，如果Ledger越多，要保证数据的一致性的代价就越高，相信大家都可能为FI和CO，FI了利润中心数据不一致而困惑过。 财务模块Leading Ledger必须且只能有一个，如果需要可以定义多个非Leading Ledger，图1-[6]我定义了一个Leading Ledger分类帐ST。 第二步：定义主要分类帐货币（Tcode：OB22） 由于ERP定位在各种组织结构复杂的跨国集团业务上,为了满足各个国家对货币的法规的要求，系统提供了非常灵活的货币处理，允许同时使用三种货币作为记帐和结算的本位币,这样可以满足集团各国业务需求，集团同一评估的法定要求，对恶性通货膨胀国家业务的重新评估需求，全球各第不同类型的税收折旧等种种需求，在“货币类型和平行评估”就ERP货币设计做了详细描述，此处就不再细述。 如图2，在旧版本中，一般只定义一个附加本位币，如果需要定义第三本位币，因为财务科目汇总余额表GLT0的局限，增加第三本位货币步骤分3步： OY01：为指定高通货膨胀国家定义物价指数货币（索引货币，系统预设货币类型50）和硬通货货币（货币类型40）。现假定一中美合资企业，本位币为10，CNY，控制范围货币使用30，也是CNY，需要使用平行货币USD记录固定资产购置值和折旧,所以启动通货货币货币类型40,并设置货币为USD。 OB22：如图2，现假定一中美合资企业，本位币为10，CNY（一般人们似乎更喜欢用RMB），控制范围货币使用30，也是CNY，第三本位币为硬通货，货币类型40，币别USD。 OBS2：使用GLT0表为第3本位币定义一套帐，因为在旧版设计中，GLT0只有TSL01-TSL16,HSL01-HSL16,KSL01-KSL16分别对应到凭证货币/本位币/集团货币1-16期间的科目余额，在新总帐中这步已经不再需要，甚至可以停止使用Old table GLT0而使用新的汇