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第五章 往来帐管理 第一节 应收款管理系统概述 第二节 应收款管理系统应用 第三节 应付款管理系统概述 第四节 应付款管理系统应用 第一节 应收款管理系统概述 应收款管理系统卞要用于核算和管理企业与客户之间的往来业务。 一、应收款管理子系统主要功能模块分析 应收管理子系统由不同的功能模块组成，包括 (1)初始化设置。 (2)单据处理。 (3)账表输出。 (4)自动转账。 (5)系统服务。 第一节 应收款管理系统概述 二、应收款管理子系统的目标 (1)规范销售流程，实时收集销售信息。 (2)完成日常销售核算和管理，反映和监督有关销售的所有情况。 (3)实行价格管理和信用管理，防范经营方面的风险。 (4)对客户档案和销售合同进行管理，以反映客户的信用情况。 (5)与其他子系统集成使用。 第二节 应收款管理系统应用 一、设置账套参数 (一)系统启用 系统启用就是激活应收管理模块。 (二)设置账套参数 初始化设置是建立应收管理的基础数据，用于确定使用哪些单据处理应收业务，确定需要进行账龄管理的区间以及凭证科目。用户可以选择使用自己定义的单据类型进行业务的处理、统计、分析、制单，使应收业务管理更符合用户的击要。 第二节 应收款管理系统应用 二、基础设置 基础设置就是企业在使用销售与收款子系统时，根据企业的特点、规模和其他要求而设置的基本的信息。包括:客户档案设置、部门和职员档案的设置、客户的付款条件的设置、坏账准备的设置等。 1.客户档案设置 客户档案是和企业有交易关系的客户的集合。客户档案设置是对销售客户档案的设置、维护和管理，并为系统中使用客户档案的各功能模块提供数据。客户初始化的卞要内容包括:客户编码、客户名称、客户简称、所属分类码、税号和银行账号等。 第二节 应收款管理系统应用 2.部门档案和职员档案设置 部门档案和职员档案设置是对涉及销售业务的企业各部门和负责销售业务的个人进行编码，以便在销售业务中明确责任单位和个人，并可以进行统计分析。 3.结算方式的设置 企业销售货款的结算方式主要有现金、支票、汇兑、银行汇票、商业汇票等，结算方式用收款环节，不同的结算方式管理要求不同。另外，结算方式将用于转账处理中，结算方式不同，收款信息转化为会计凭证对应的会计科目也可能不相同。结算方式设置的内容一般有以下的内容: 第二节 应收款管理系统应用 (1)结算方式名称 (2)结算方式编码 4.客户付款条件的设置 客户付款条件也叫做折扣优待，将决定客户在后段期间内付款所能获取的现金折扣，同时将决定每笔销售业务的最后付款日期。 5.应收账系统科目设置 初始设置与应收业务单据关联，可以选择自己定义的应收业务单据。 第二节 应收款管理系统应用 6.坏账准备的设置 坏账初始设置是指用户定义本系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额的功能，根据企业所选择的坏账准备方式，对坏账准备期初余额、提取比率、科目进行设置，在初次使用时坏账准备的期初数是手工输入的，以后就由系统自动生成。 7.账期内账龄区间的设置和报警级别的设置 账期内账龄区间的设置指对账期内应收账款或收款时间间隔进行定义，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行账期内应收款或收款的账龄查询和账龄分析，目的是清楚了解企业在一定时间中所发生的应收款和收款的情况。 第二节 应收款管理系统应用 8.单据的类型设置 单据的类型设置是指企业将自己的应收账款业务与单据类型建立对应的关系，达到快速处理业务以及分类汇总、查询和分析的效果。 9.期初数据的录入 企业第一次启用收款管理子系统时，在建账期初必须录入尚未完成销售管理流程业务单据，以便保持手工会计信息与计算机会计信息的延续性，保证计算机会计信息系统中每笔业务的完整性。 第二节 应收款管理系统应用 三、销售订单的处理 企业是通过与客户签订销售订单来确认客户对货物的需求信息的，销售订单是反映由购销双方确认的客户购货需求的单据，可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可以是口头协议。 1.销售订单的输入 2.销售订单的审核 3.销售订单的查询 第二节 应收款管理系统应用 四、发货与退货的处理 1.销售发货单 发货单是销售货物一方给客户的凭证，是发出货物的证明，可以是书面的，也可以是一种口头协议。 2.销售退货单 退货业务是指客户因货物质量、品种、数量等不符合规定的要求而将己购买的货物退回给销售企业的业务。 3.退货单生成红字发票 第二节 应收款管理系统应用 五、销售发票的输入 销售发票是在销售开票过程中企业所开具的原始销售单据，包括增值税专用发票、普通发票。 六、应收单据和收款单据的处理 单据的处理是应收系统的起点。企业同时使用应收和销售系统时，应收系统只对销售管理系统传递来的发票和费用单据进行处理，不能对其修改。 1.增加应收款