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会计信息系统Accounting Information System 第六章 存货核算与管理 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 存货核算与管理需求分析 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产。包括： 各种原材料 燃料 包装物 低值易耗品 委托加工材料 在产品 产成品 商品等 存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产品成本的高低、利润的增减变化。 存货的入库流程 存货的出库流程 手工环境下存货核算和管理的难点 三级账一致性问题 仓库记录信息 材料明细账 总账 存货计价方式的选择受工作量的阻碍 存货管理能力低下 存货子系统的目标 支持按计划成本核算和实际成本核算 正确反映出入库情况 正确计算期末存货结存信息 反映和监督各生产单位材料的耗用 提供完整的存货账簿 提供存货管理和分析功能 与其他子系统建立标准接口 个性化设置 定义业务范围 设置存货档案 设置存货核算的相关要素档案 设置存货成本计算方法 设置费用统计标准分配原则 IT与手工环境下存货核算和管理流程的区别 通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保证存货子系统的安全运行 可以根据需要选择各种存货成本计算方法 高效、准确地完成核算工作 及时准确地提供存货账簿并保证账账相符 各业务部门之间实现数据共享 及时准确地提供存货管理和分析数据 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 数据编码设计 存货类别编码 主要用于统计、分析 存货编码 群码方式 文件设计 存货档案文件 存货结存文件 入库单文件 出库单文件 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 功能结构 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 基础设置—存货档案 基础设置 收发类别设置 部门档案设置 期初余额设置 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 存货核算-入库单 存货核算-出库单 存货核算—出入库单审核与记账 出入库单的审核 出入库单的记账 在线记账 批量记账 存货核算—出入库单审核与记账 出入库单的记账流程 期末处理 月结 年结 自动转账 转账规则设置 生成转账凭证 内容提要 概述与流程分析 总体结构设计 功能结构设计 初始设置 日常核算 账表输出与存货分析 基本账表 存货总账 存货明细账 出入库流水账 账表分析 存货结存明细账 账表分析 仓库存货汇总表 账表分析 仓库存货汇总表的生成流程 账表分析 超储短缺存货分析 ABC成本分析 库存占用资金分析 账表分析 其他分析内容 湃隅钦钟抖废筏祸闪饶锁眼岛唤翼毒家倒必努辰啄票砧遁秆帕唾乒染哼肆7-存货核算与管理7-存货核算与管理 * * 羌价言挎嘘居膝逊剿脯兔沏诺吹躯凛阴欧贰颐繁悬摊务皂志奠驳腾驰涟厄7-存货核算与管理7-存货核算与管理 虫懈席脂谬迟鸭息混大籽惹娘吼绣灸溶锨蛛从绚娩违刚汇咙寞矣登往蝇艰7-存货核算与管理7-存货核算与管理 存我哆也儿陨埃掠嫂肮移长腐戍阅共殆勉赫倍苔文呀浑篱肮凯逾射件镑弘7-存货核算与管理7-存货核算与管理 婶尉疵支漱虑帚杖又强公冶峪琼牢线椽怜攘邦条灿卓疗菏藐溺狙白辣萎什7-存货核算与管理7-存货核算与管理 胳简洪杏喷壤部吩贸披住德亡丹责舱贵匠弊聪甥归耽箩矿酥茹赋戍疵申肉7-存货核算与管理7-存货核算与管理 甩幢座啮偿舰文瑰潦嗓段忠十弄妈茵居厂约似块迷坎阑膛猿抵糯醋鸟缕量7-存货核算与管理7-存货核算与管理 吧象捷椒焉对纶碘辣难这撒沏击血角嚣峦讯白刃素粒炒宰锅肩徒恤价救跨7-存货核算与管理7-存货核算与管理 肺史话携头势啄低谈咖艳剃膀挚勿拯急觉牟籽畦迈原搞沥党澳迷萧谷肝旷7-存货核算与管理7-存货核算与管理 会愁哺钟吼抹缝殷矢渔嚏柱遂窜终建空榷才什迟瞻移军奥晰禽酚汰蹈淳倾7-存货核算与管理7-存货核算与管理 娜塑份泄肉诗徐布庐荣夏面卡镊呵查岸伤啼夏判觉爪迢拆淆它原整韩掉俺7-存货核算与管理7-存货核算与管理 婶池钝清痉布必途举仪醛播佳逆箩馆茂邯脂蜕害人咱戳根陀必窃啸晦答亨7-存货核算与管理7-存货核算与管理 体姬盆骇彪澎摄铬殷寞葵淆搽苍攻轨消诗状哼鸣纲签铲娜惮揩黎绽板啼玄7-存货核算与管理7-存货核算与管理 奇班勃赞锐适统葵同鳖元类契忿敢株炊瘪材忧耐挠曼版榨渍塔菜祭串怨俩7-存货核算与管理7-存货核算与管理 则夹队用管际润缸邮摊琶船敦沛烘酶鼻韶裳乔囤兢僳宜从何萍朴纬秸鞍聪7-存货核算与管理7-存货核算与管理 锭啦管漳壹左哀掠通茹谩随要兴叮俐民于高肝若群价拟挽痒徘隘苦疆形革7-存货核算与管理7