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云海金属(002182)2010年度内部控制自我评价报告 信息来源：广发证券 日期：2011-03-22 作者：广发证券 ???? 南京云海特种金属股份有限公司???????? 关于2010年度内部控制自我评价报告 ???????? 二○一一年三月二十一日 ???????? 根据中国证监会[2010]37号和深圳证券交易所深证上[2010]434号???????? 《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号)、 ???????? 《企业内部控制配套指引》等有关规定，南京云海特种金属股份有限公司(以下简称“公司”)董事会在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对截至2010年 ????????12月31日公司内部控制的设计与运行的有效性进行了全面评价并出具此报告。 ???????? 一、内部控制评价工作总体情况 ???????? 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，董事会授权审计委员会及审计部负责本次内部控制评价活动的具体组织实施工作，按照“统一领导，分级管理”的原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制建立与实施情况进行全面检查，并授权审计委员会与外部审计机构进行充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具2010 ????????年度内部控制自我评价报告，于2011年3月21日经公司第二届董事会第十二次会议审议通过。 ???????? 二、内部控制目标和原则 ???????? （一）公司内部控制目标 ???????? 1、建立和完善符合现代企业管理制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的全面实现。 ???????? 2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常有效运行，保证经营风险的合理控制。 ???????? 3、建立良好的公司内部经济环境，保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司经营管理活动协调、有序、高效运行。 ???????? 4、规范公司财务制度及会计行为，保证会计资料真实、准确完整，提高会计信息质量。 ???????? 5、建立良好的信息流转、沟通机制，保障广大投资者的知情权，保证信息披露的准确性、及时性。 ???????? （二）公司内部控制建立与实施的原则 ???????? 1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，涵盖公司及子公司各项业务，保证公司的整体经营运转均纳入到内部控制体系之中。 ???????? 2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，识别公司的重要业务事项和高风险领域，对其进行重点控制。 ???????? 3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 ???????? 4、适应性原则。内部控制应与公司的战略目标、经营规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着外部环境变化、经营业务调整、管理要求提高等不断改进和完善。 ???????? 5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 ???????? 三、内部控制评价范围 ???????? 1、以内部环境为基础，重点关注：管理理念、治理结构、机构设置、权责分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策、企业文化、社会责任等。 ???????? 2、以生产经营活动为重点，重点关注：资金运营与管理、采购与付款管理、销售与收款管理、生产流程及成本控制、资产运营、募集资金、重大投资、对外担保、关联交易、对全资及控股子公司管控、信息披露管理等环节。 ???????? 3、兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。 ???????? 上述内部控制评价范围基本涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 ???????? 第2 页 ???????? 四、内部控制评价程序和方法 ???????? 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》规定的程序执行，通过自查自纠、成立评价小组现场检查等方式对各部门及子公司的内控运行情况进行检查和评价。在评价过程中，采用个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。 ???????? 五、内部控制体系的建立及实施情况