辽宁分行会计主管制度.docVIP

中国农业银行辽宁省分行 基层营业机构会计主管制度实施细则 第一章 总则 第一条 为加强农业银行内部会计控制建设，完善会计监督机制，提高会计信息质量和风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范－基本规范（试行）》、《中国农业银行辽宁省分行营业单位坐班主任制度实施细则》、《中国农业银行辽宁省分行基层营业机构委派会计主管实施办法》等法律法规，结合我行实际情况，特制定本实施细则。 第二条 本实施细则所称的“会计主管”，指各管辖行（二级分行）所辖分理处级(含翻牌支行、分理处、营业所、办事处)或直属营业机构(含支行营业部、营业室等)、清算中心的会计负责人，只负责管理受派行会计业务，不得参与受派行的行政事务。 第三条 营业机构会计主管一律实行委派制，即：各管辖行向所辖基层营业机构委派会计主管，委派会计主管代表委派行对受派机构行使会计监督职能，委派会计主管隶属于委派行管理，其工作对委派行负责。 第四条 城区行中的会计主管由管辖行统一管理；农村行的会计主管由辖属分行委托县行代为管理。 第五条 储蓄机构可参照本制度执行。 第二章 选派与管理 第六条 各管辖行必须向所辖基层营业机构委派会计主管。对业务量大、综合柜员多的营业机构，可委派会计副主管,协助会计主管工作。 第七条 会计主管任职的基本条件： (一)政治思想好，责任心强，坚持原则，作风正派，廉洁奉公，具有良好的职业道德。 (二)具有中专以上学历或助理会计师(含)以上职称，取得会计从业资格证书。 (三)从事银行会计工作二年以上，其中：全日制大学本科毕业的从事会计工作一年以上，熟悉中国农业银行已开办的本外币各类业务柜面操作流程。 (四)具有较全面的会计专业知识和丰富的实践经验，有较强的组织、协调和管理能力。 （五）通过辽宁省分行会计主管、会计监管资格准入考试，取得会计主管和会计监管资格证书。 第八条 会计主管实行竞聘上岗，由委派行进行聘任和解聘。聘任工作按照人事部门有关规定执行。委派程序如下： (一)组织报名。由委派行提出拟定的会计主管岗位，并以公告的形式在所辖范围内公布，凡符合会计主管任职条件的人员，均可报名参加竞聘； (二)资格审查。委派行人事部门和会计部门根据规定，审查报名人员资格； (三)公开竞聘。公开竞聘采取笔试和现场答辩面试方式，具体工作由委派行人事部门和会计部门负责组织。对现任会计部门负责人且符合会计主管任职条件的人员,可采取选派方式； (四)考察考核。根据公开竞聘结果，确定考察对象，并由委派行人事部门和会计部门按照规定程序进行考察考核； (五)公示。经人事部门和会计部门考察考核的合格人员在委派行范围内进行公示； (六)委派。公示期结束后，委派行人事部门按照规定程序办理委派会计主管聘任手续。 第九条 所有会计主管要实行异地委派。 第十条 委派行对会计主管的委派应符合回避制度的要求。 第十一条 会计主管聘期为一年，期满重新竞聘，聘任时须签定聘期目标责任书，明确委派会计主管的岗位职责、权限、聘期目标、聘任终止条件、考核与奖惩等内容，并实行异地交流。 第十二条 会计主管由委派行管理，其行政、工资关系上收到委派行管理。受派机构负责委派会计主管的日常管理。 第十三条 会计主管的工资标准比照二级行会计部门员工标准，对跨县(市)异地委派会计主管应按有关规定标准给予补贴。 第十四条 会计主管连续在同一机构任职满二年的应进行岗位轮换，每次轮换期不低于一年。 第十五条 会计主管临时离岗的，由其指定临时会计主管接替其工作并报委派行同意后进行。 第十六条 会计主管工作变动的，由委派行会计部门和受派机构负责人共同进行监交，交接手续不完整的不得调离。会计主管对其任期内管理的会计事项负责。 第十七条 委派行定期召开由分管行长组织，人事、会计部门参加的会计主管例会,听取委派会计主管会计工作报告,交流管理经验,学习制度办法，进行业务培训。 第十八条 委派行应建立谈话制度。委派行主管行长或主管部门应定期、不定期与会计主管进行谈话交流，及时了解受派机构内部会计控制建设情况；会计主管应定期、不定期与柜员进行谈话交流，及时了解柜员思想动态和业务状况，发现有错误苗头的及时采取防范措施。 第十九条 受派营业机构一切业务经营指标不得与会计主管经济利益挂钩，以保证其独立行使监督职能。 第三章　职责与权限 第二十条 会计主管的职权受国家法律保护，受派机构应支持委派会计主管履行职责和依法行使职权。 第二十一条 营业时间内，会计主管必须坐班，履行监督职责，不得顶岗代班办理业务。 第二十二条 营业终了，会计主管必须进行巡查，并登记《会计主管工作日志》。 第二十三条 会计主管的工作职责: (一)代表委派行做好对受派机构的监督、服务、指导和协调工作，管理受派行会计业务，督促受派机构严格执行各项会计规章制度