审计部台湾省新竹县审计室审核通知-新埔国中-新竹县教育研究发展.docVIP

審計部臺灣省新竹縣審計室審核通知 機關名稱：新竹縣立新埔國民中學 審核事項：民國97年度財務收支週年校慶外界捐款代項下列有，核與普通公務單位會計制度之一致規定第33條：「…已確定來源別之歲入款，不得以預收款、代收款、暫收款等科目列帳」之規定合，注意檢討下列代收款、代辦經費核有尚未繳庫或久懸帳上，已毋需支用，注意清理。 「代收款—保險」餘額元。 「代收款—」餘額,556元。「代收款—」餘額元。「代—交通號誌燈費」餘額,476元。「代—其他經費」餘額,086元。,000元，為95年度委託聯安保全股份有限公司保全服務所提供，經查係由銀行出具「履約保證金連帶保證書」以供履約擔保，保證期限至95年12月31日止，該有價證券除未送存代理公庫機關保管，核與出納管理手冊27之規定不合外，該保證書已逾有效期限仍懸列帳上，請儘速查明妥處，以保障機關權益。核與出納管理手冊之規定合其上之機關首長、主辦會計及主辦出納簽名或蓋章欄位，未核章財產分類明細帳內列記有單價未達1萬元非屬「財物標準分類」定義之財產如電等，核與物品管理手冊4之規定合經管土地未依最近一期申報地價調整列帳，核與國有財產產籍管理作業要點第點及新竹縣政府96年1月18日府財產字第09600010321號函規定均有不合。等未黏貼標籤，核與管理手冊物品保管應注意下列事項：三保管之物品應分類編號，其編號與標籤製作方法如下…規定不合財產分類明細帳內列記