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会计电算化模拟试题A 帐套信息： 操作员：王玫、钱芸、张明 帐套编号：801 帐套名称：上海坤浦公司 会计启用日期：本月 单位名称：上海坤浦公司 行业性质：商品流通企业 帐套主管：王玫 客户分类：无分类 供应商分类：2 部门级次：2 结算方式：2 会计科目级次：3-2-2-2-2 权限：钱芸（公用目录设置，总帐但不包括审核凭证） 张明（总帐，但不包括打印凭证） 总帐模块启用：1）往来款核算方式：总帐系统核算 2）总帐系统启用日期：本月 凭证类别：记帐凭证 结算方式：01-现金支票 02-转帐支票 03-银行汇票 月初财务数据 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助帐类型 方向 金额 资产 1 101 现金 借 5000 资产 1 102 银行存款 借 2000000 资产 2 10201 商业银行 借 1200000 资产 2 10202 光大银行 借 800000 资产 l 111 短期投资 借 资产 1 122 应收帐款 客户往来 借 35000 资产 l 125 坏帐准备 贷 3000 资产 l 126 预付帐款 供应商往来 借 资产 1 129 其他应收款 借 资产 2 12901 其他应收个人款 个人往来 借 1000 资产 2 12902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 l 131 商品采购 借 资产 1 135 库存商品 借 65400 资产 2 13501 甲商品 借 20800 资产 2 13502 乙商品 借 23400 资产 2 13503 丙商品 借 6300 资产 2 13504 丁商品 借 14900 资产 l 159 待摊费用 借 305000 资产 l 171 固定资产 借 980000 资产 1 175 累计折旧 贷 57839 资产 1 181 无形资产 借 资产 l 185 递延资产 借 资产 l 191 待处理财产损益 借 负债 1 201 短期借款 贷 400000 负债 1 203 应付票据 贷 负债 1 204 应付帐款 供应商往来 贷 50000 负债 1 206 预收帐款 客户往来 贷 负债 1 215 应付工资 贷 负债 1 216 应付福利费 贷 42842 负债 1 221 应交税金 贷 负债 2 22101 应交增值税 贷 负债 3 2210101 进项税额 贷 负债 3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102 应交消费税 贷 负债 2 22103 应交营业税 贷 负债 2 22104 应交城建税 贷 负债 2 22105 应交所得税 贷 负债 1 229 其他应交款 贷 负债 1 231 预提费用 贷 5000 负债 2 23101 水费 贷 2000 负债 2 23102 电费 贷 3000 权益 1 301 实收资本 贷 2732719 损益 1 517 营业费用 借 损益 2 51701 广告费 借 损益 2 51702 展览费 借 损益 2 51703 工资 借 损益 1 51704 福利费 借 损益 2 551 管理费用 部门核算 借 损益 2 55101 劳保费 部门核算 借 损益 2 55102 业务招待费 部门核算 借 损益 2 55103 印花税 部门核算 借 损益 2 55104 工资 部门核算 借 损益 1 55105 差旅费 部门核算 借 损益 2 555 财务费用 借 损益 2 55501 利息支出 借 损益 1 55502 汇兑损益 借 注：美元汇率为8.0 2．辅助核算目录 1)部门及编号：01总经理办公室，02财务部，03供应部，04人事部，05销售一部， 06销售二部 2)个人及编号：01张华一总经理，02李力—财务部，03周干一供应部，04吴刚一销售二部 3)供应商分类：01外地供应商，02本地供应商 供应商档案：外地供应商：0l北京新兴公司 02天津一通公司 本地供应商：03上海悦达公司 04上海第一公司 4)主要客户：01苏果超市 02苏州第一商场 3、辅助核算余额表 客户往来——122应收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 苏果超市 欠货款 借 15000 上月末 苏州第一商场 欠货款 借 20000 个人往来——12901其他应收个人款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 销售二部 差旅费 借 1000 供应商往来——204应付帐款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 北京新兴公司 购货款 贷 8000 上月末 天津一通公司 购货款 贷 25000 上月末 上海悦达公司 购货款 贷 17000 三、日常业务 本企