晋铁项目部内控缺陷自查报告.docVIP

晋铁项目部内控缺陷自查报告 一、规章制度控制环节 项目部虽制定完备的规章制度，但缺乏执行力，各职能部门在具体的工作中未能执行项目部的规章制度。 二、计划经营控制环节 （一）成本控制 由于项目自身的历史原因，无法安排成本计划进行成本分析并达到成本控制的目的。此项工作从项目开始以来，一直都无法实施。 （二）工程分包控制 1、分包招议标 项目部所有主体工程项目采用“大包”模式，未进行招议标程序，其余零星工程采用议标。 2、分包评审 除了“大包”形式的主体工程项目，其余零星项目部分承包给个人（地方村镇），部分分包商实施进场前资质评审或资质评审程序。 3、分包合同管理 项目部分为隧道分部和路桥涵分部，隧道分部（一、三、四分部）在西南公司接手前，股东与隧道各架子队（个人）签订施工承包合同，2012年2月28日全部接手以后，项目部拟定新合同，但只有10个隧道架子队已签订，其余队伍暂未签订新合同。路桥涵分部（二分部）于2011年2月份与西南公司签订总包合同，目前还在履约期内。其他零星合同均经过项目部各职能部门评审后签订，并建立合同台账。 4、分包结算管理 项目部分包结算按《项目部对架子队验工计价管理办法》实施，分包结算工程量通过分包工程部、安质部及项目部工程部、安质部审核，每月25日出结算报表。 （三）工程变更处理 1、变更设计申请 根据施工进度及结合现场实际，及时组织四方（业主、设计、监理、施工）现场会勘，提出有关项目的变更申请，现场完成会勘纪要。 2、变更项目清单管理 建立变更项目清单台账，专人收集、整理及管理，和业主提交的变更项目清单与现场实际情况相符。 3、变更跟踪程序 对提出变更申请的项目，及时、有效地与业主沟通，提交变更申请资料，并及时跟踪变更资料的审核、审批情况。 （四）分包单位监管 隧道分部分包队伍体系监管不够全面，分包施工顺利履约存在很大风险，路桥涵分部（二分部）下属分包队伍，主要依靠原二分部股东对其进行监管，分包施工顺利履约存在一定风险。 (五) 民工监管缺陷 1、民工施工安全管理 （1）进场安全教育培训 我部严格要求所有民工进场，必须经过进场安全教育培训，培训考试合格后方可上岗作业。 （2）定期进行安全技术交底 项目部及分部定期开展危险源辨识活动，识别出的危险源，由安质部现场对民工进行安全技术交底，让民工知其危险源的名称、部位、可能产生危害的程度、防护方法、应急措施。 （3）定期对民工作业场所、生活区进行安全检查 项目部及分部定期对农民工作业场所、生活区进行安全检查，检查内容包括施工用电、高空作业、消防安全、生活用电等。 （4）劳保用品检查 项目部定期由安质部对民工的劳保用品的发放、佩戴情况（安全帽、安全绳、安全带、电焊手套、目镜等）进行检查，确保安全生产措费费用投入到实处，并起到其应有的作用。 2、民工工资保证金管理 （1）按施工合同要求，项目部2010年6月在业主指定的银行中行太原国际部开立“农民工工资保证金”专用账户，存入100万农民工资保证金，到目前仍本息专款专存。 （2）2011年通过结算扣留四个分部架子队工资管理费158.43万元，用作农民工管理风险防范。 （3）项目部高度重视农民工工资管理工作，及时处理农民工工资诉求，切实保证农民工本身利益。①项目部成立了农民工管理办公室、“农民工“工资卡”重办领导小组”等管理机构，具体负责督促、协调、解决民工工资问题。②加强对架子队政策法规教育，签订保证农民工工资的承认书。③优先保证农民工工资和基本生活费用，严格落实农民工工资保障制度，监督并代发农民工工资。 三、财务控制环节 （一）不兼容岗位设置 晋铁项目部设总会计师1人、副总会计师1人，财务部4人（部长1人、出纳1人、会计员2人）。隧道分部、桥梁分部各有1名兼职经费核算员。 项目部严格执行葛股财[2009]003号《关于加强财务会计资金管理岗位职责的通知》，明确分工。做到①出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、银行账户核对、银行存款余额调节表编制和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。严禁由一人办理货币资金流通业务的全部过程。②财务专用章应由财务部长保管，个人名章由出纳保管。印鉴保管人员临时出差应由财务部门负责人指定他人代管，严禁一人保管收付款项所需的全部印章。③明确网银付款授权程序、授权额度、客户证书、交易密码、数字签名的管理，应即时获得每笔支付的信息，网银操作卡由出纳保管，网银授权卡由付总会保管。④定期和不定期地对现金进行盘点；会计人员根据银行提供的对账单，每月至少核对银行存款一次，并由指定的其他会计人员复核。 （二）资金管理 1、资金计划管理 ⑴.2013年3月起，项目部做到了结合项目部实际情况每月召开资金委员会，并按月编制资金计划。资金计划编制相对合理。 ⑵.资金计划报分公司备案 2、预付账