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国网吉林省公司内部控制知识竞赛阶段测试3 （满分100分，时间120分钟） 单位：____________________________ 姓名：_______________ 单项选择题（每一题1.5分，共30分） 1. 相互牵制是以（ ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工 B. 事务分管 C. 作业程序 D. 授权批准 2. 在货币资金支出的控制程序中，“付款凭证”正确的流向应为（ ） A. 出纳部门→银行→业务部门→银行 B. 会计部门→业务部门→出纳部门→会计部门 C. 出纳部门→会计部门→业务部门→出纳部门 D. 业务部门→会计部门→出纳部门→会计部门 3. 一个有效的董事会有利于履行法律赋予董事的职责，并增加企业价值。董事长在这一组织中承担着重要的责任，以下说法中不正确的是( )。 A.对于投资者及其他外部的利益相关者或委托人，董事长是公司的代表 B.董事长应当同意并且在必要时制定董事会的议程，并确保定期举行董事会议 C.董事长和首席执行官之间的分工应经过股东大会的同意，并记录在一份职责声明中 D.董事长必须每年在年度股东大会和股东特别大会上以主席声明的形式向股东致函 4. 下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求，错误的是（ ） A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会 5. 员工素质属于内部控制要素中的（ ）。 A.控制活动 B.风险评估 C.控制环境 D.监督 6.下列情形不属于企业反舞弊工作的重点的是（ ）： A．未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。 B．在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。 C．董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权。 D．企业工作人员独立舞弊 7. 下列不属于员工合法权益保护方面风险的是（ ） A.侵犯员工民主权利的风险 B.威胁员工人身安全的风险 C.薪酬管理风险 D.员工发展风险 8. 1999年修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。 A.《会计法》 B.《注册会计师法》 C.《内部会计控制规范——基本规范》 D.《商业银行内部控制指引》 9. 认股权证筹资的缺点是( )。 A.增强了对管理层的压力 B.容易分散企业的控制权 C.股价大幅度上扬时，减少筹资数量的风险 D.存在回购风险 10．货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（ ）。 A.管理决策者 B.员工的职业道德 C.员工的业务素质 D.内部审计 11. 以下各项中，预防员工贪污、挪用销售货款的最有效的方法是（ ）。 A.记录应收款明细账的人员不得兼任出纳 B.收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C.请顾客将货款直接汇入公司指定的银行账户 D.公司收到顾客支票后立即寄送收据给客户 12. 人员配置的根本目的是( )。 A 保持员工心理健康 B 识才、育才、用才 C为所有人员找到和创造其发挥作用的条件 D 正确地识别员工 13. ( )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制 B. 会计系统控制 C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 14. 单位应当（ ），编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单相符。 A、指定专人定期核对账户，每月至少核对一次 B、指定专人定期核对账户，每年至少核对一次 C、指定出纳定期每月核对 D、由会计每年核对一次 15．下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（ ） A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告 B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告 C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告 D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报