2、财务会计(2z货币资金).ppt

二、单项选择题 1．企业存放在银行的信用卡存款，应通过（ ）科目进行核算。 A.其他货币资金 B.银行存款 C.在途货币资金 D.库存现金 2.下列项目中，不允许使用现金的是（ ）。 A.向个人收购废旧物资 B.支付个人劳动报酬 C.出差借支差旅费 D.购置固定资产 3.企业一般不能从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需支付现金者，应事先报经（ ）审批。 A.财税部门 B.开户银行 C.上级主管部门 D.本企业单位负责人 4.采购人员预借差旅费，以现金支付，应借记（ ）账户核算。 A.现金 B.管理费用 C.其他应收款 D.其他应付款 5.商业汇票的付款期由交易双方商定，但最长不能超过（ ）。 A.6个月 B.2个月 C.9个月 D.12个月 6.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。 A.根据“银行对账单”记录的金额入账 B.根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账 C.编制“银行存款余额调节表”的同时入账 D.待有关结算凭证到达后入账 7.企业工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）账户办理。 A.基本存款 B.一般存款