会计人员岗位责任制度.docVIP

会计人员岗位责任制度 会计人员岗位责任制度，根据“规范”和公司的工作特点分为；会计主管、出纳、材 料核算、工资核算、固定资产核算、成本核算、财务成果核算、往来核算、税金核算、总 账报表、稽核、会计档案管理。这十二个岗位，可一人一岗，一人多岗或一岗多人，请认 真执行。 一、会计主管岗位责任制度 （一）负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结， 及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息。 （二）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，作到依法经营， 照章纳税。协调好与银行，税务和有关单位，部门的工作关系。 （三）制定本单位的财务会计制度，并不断地修订，完善，督促执行。 （四）根据生产经营计划，组织财会人员按年、按季、按月编制财务成本计划，利润 计划，资金收支计划，并将各项计划指标下达落实。 （五）根据生产经营的发展和增收节支的要求，组织有关人员合理核定流动资金定额， 加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织财会人员协同有关人员作好资金回收工作， 确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果。 （六）加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账 相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编报财务决算报表，编报财务状况说明书和税务 申报表。 （七）定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划 完成情况，提供可靠信息。预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。 （八）参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟订，加强事前 监督，减少经济损失。 （九）负责向本公司领导和董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资 料。 （十）建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。制定考核办法，定期对会计人员 进行考核。重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试 491 -------------------------------------------------------------第 3 页 会计人员岗位责任制度 创造条件。 （十一）完成领导安排的其他工作。 二、出纳员岗位责任制度 （一）负责办理现金出纳和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核 的收付款凭证进行复核。办理款项收付。对各项开支必须经公司主管领导审批签章才可办 理。收付款后，必须在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。没有会计凭证 不得收付款。 库存现金（指下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金“空白”支票。 严格控制签发空白转账支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转账支票时， 但必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设 的登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白转账支票交给 其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。 支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由责任人自负。 领用空白转账支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一 张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销。凡是领用的空白支票尚未 报销（交回）完者，不得再发给空白转账支票。 (二)登记现金和银行存款日记账 根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。 现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核 对。月末要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单余额调节相符，对未达账款， 要及时查询清理。 要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签发远期支票。不准将银行 账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。 (三)保管有关印章和空白支票 出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票所使用的财 务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管。 空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办 492 -------------------------------------------------------------第 4 页 会计人员岗位责任制度 理手续。 (四)负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他工作。 (五)认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作关系。 三、存货核算会计岗位责任制度 （一）材料核算会计岗位责任制度 1、会同有关部门制定本企业的材料核算与管理办法 对于原料及主要材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品，委托加工物资等各类材料 的收发、领退和保管，