第4章负债管理讲解.ppt

计算可知，该银行历史年度可用资金平均成本为8.30%。 ●第三步，预测报告年度可用资金边际成本 预测步骤：241页案例： （1）预计负债总额。负债总额5800万元。 （2）预计报告年度各项负债比重，并据以计算出各项负债余额。 本例报告年度负债结构有所调整。 241页表12-13第2 、 3栏。 * （3）预计利息成本和处理招揽成本 根据历史年度的水平，考虑当年通货膨胀物价上涨的情况，报告年度利率和处理招揽成本较历史年度有所提高。241页表12-13第4 、 5栏。 （4）预计非盈利资产比重 本例非盈利资产所占比重不变。第6栏。 （5）预测各项负债可用资金边际成本 支票存款可用资金边际成本=7.32%=6%/（1-18%） 计息活期存款可用资金边际成本=11.75%=（6%+ 4%）/（1-15%） 依次类推。 * （6）全部可用资金加权边际成本 公式： 以各项负债所占比重*各自的可用资金边际成本率 加总后得出报告期全部可用资金加权边际成本，9.35%。 说明报告年度负债成本较历史年度提高了1.05%（9.35%-8.30%）。因此贷款价格也要相应提高。 * 第三种方法，242页案例3（重点） 这种计算方法的思路是，边际成本等于边际收益时，银行收益最大，该存款量是最佳的存款数量，该成本即为银行的负债边际成本。 案例给出了银行不同存款规模下利率水平（表12-14） （1）计算不同存款数量的边际成本和边际成本率 边际成本额=总成本变动额 =（新利率*与该利率对应的存款额） -（原利率*原利率对应的存款额） 边际成本率=新增成本÷新增资金 * 利率% 吸收 存款 新增 新增资金成本 （边际成本）（百万） 边际成本率 % 7.0 25 25 1.75=25*7% 7.0 7.5 50 25 2.00=50*7.5%-25*7% 8.0 （2/25） 8.0 75 25 2.25=75*8%-50*7.5% 9.0（2.25/25） 8.5 100 25 2.50=100*8.5%-75*8% 10.0（2.5/25） 9.0 125 25 2.75=125*9%-100*8.5% 11.0（2.75/25） 不同存款利率下的吸收存款总额 单位：百万元 例：利率从 7%提高到7.5%时， 边际成本=50*7.5%-25*7%=3.75-1.75=2百万 边际成本率=边际成本/存款增加额=2百万/25百万=8% * （2） 利用边际成本选择利率（242页表12-15） 表12-15给出了10%的边际收益率，根据存款最佳量理论，可确定最佳存款量和最佳利率。 存款增至1亿，边际成本和边际收益相等，利润从0.75百万增至1.5百万，银行利润最大。8%和8.5%是银行预计的利率水平。 * （242页例三表12-15） 赚取得利润总额（百万） 25*（10%-7%）=2.50-1.75 = 0.75 50 *（10%-*7.5%）=5.00-3.75=1.25 75*（10%-*8%）=7.50-6.00=1.50 100 *（10%-8.5%）=10-8.5=1.50 125 *（10%-*9.00%）=12.5-11.25=1.25 边际成本为银行提供了存款数量和价格选择的依据，也揭示了银行存款扩张的限度。 * 3、市场渗透定价法 指短期内通过支付高于市场水平的存款利率或降低服务收费来吸引客户的定价方法。 美国的（Flannery）研究表明，多数客户重视与银行的稳定关系，当银行采取优惠手段将已有客户稳定时，即便是其他银行也给予优惠，客户也不愿离开原银行。因为客户选择银行的因素很多。 243页表12-16。 * 4、有条件定价法（存款费用安排定价法） 根据存款余额和对存款的运用情况确定收费价格。有三种类型： ①统一定价。账户固定收费 ②自由定价。不收费，但利率低，属于隐性收费。 ③有条件自由定价 按照客户类型（余额多少、存期长短、结算业务量）确定不同的存款价格。基本原则既能够吸引客户又能降低成本。 * 案例 244页表12-