时现课件《工程项目管理与控制》.ppt

三、工程建设管理中常见问题与控制要求 ６ .竣工验收阶段常见问题 竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程存在重大质量隐患 虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，竣工决算失真 固定资产达到预定可使用状态后，未及时进行估价、结转 * 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 第二十三条 企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 第二十四条 企业应当组织审核竣工决算，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，竣工清理是否完成，决算编制是否正确。 企业应当加强竣工决算审计，未实施竣工决算审计的工程项目，不得办理竣工验收手续。 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 第二十五条 企业应当及时组织工程项目竣工验收。交付竣工验收的工程项目，应当符合规定的质量标准，有完整的工程技术经济资料，并具备国家规定的其他竣工条件。 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 验收合格的工程项目，应当编制交付使用财产清单，及时办理交付使用手续。 第二十六条 企业应当按照国家有关档案管理的规定，及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案。 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 第二十七条 企业应当建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据。 ? 四、未来发展重点 （一）提升前期决策能力 科学性、充分性、风险评估 （二）优化设计质量 适用、经济、美观 四、未来发展重点 （三）加强预算控制 估算控制、概算控制、预算控制、结算控制、决算控制 （四）加大材料、设备采购环节控制 内部牵制 、责任界定、 不相容职务分离 四、未来发展重点 （五）加强隐蔽工程管理 真实性、规范性 （六）加强对招标投标、合同管理及监理等重要环节的监督与控制 舞弊控制、关键控制点控制 （七）加强质量管理与绩效评价 经济性、效率性、效果性、环境性 四、未来发展重点 （八）构建大监督体系 “纪检、监察、审计”三位一体，提升监督效率与效果 （九）提升项目管理的信息化程度 构建工程管理信息化平台 谢谢 一、大中型项目设计阶段又分初步设计阶段和施工图设计阶段 二、建设准备阶段主要工作：设计审批、年度投资计划、土地征用、施工招标、监理招标、设备材料招标订货、现场准备、开工报告等 * 相关知识链接 代建制 《国务院关于投资体制改革的决定》在完善政府投资体制，规范政府投资行为中规定“对非经营性政府投资项目加快推进代建制度，即通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位”。 * 利益相关方 三、工程建设管理中常见问题与控制要求 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 ： 第三条 企业工程项目至少应当关注下列风险： （一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。 （二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。 三、工程建设管理中常见问题与控制要求 （三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。 （四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。 （五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。 三、工程建设管理中常见问题与控制要求 １.立项过程中的常见问题 程序不规范（或冗繁但不能达到实质性控制效果） 相关文件资料不完整，内容不真实 缺乏可行性研究，或可行性研究深度不到位、计算的基础数据不实、结论不正确，无法为项目决策提供充分、可靠的依据 投资估算不实 投资估算 建设投资 建设期贷款利息 流动资金 固定资产投资 无形资产投资 预备费 建安工程费 设备安装费 设备购置费 其它费用 基本预备费 涨价预备费 开办费 几个概念” 建设项目总投资 生产性项目投资与非生产性项目投资 建设工程总造价 建筑安装工程造价 动态投资与静态投资 固定资产投资 《企业内部控制应用指引第11号---工程项目》相关规定 第五条 企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。 企业可以委托具有相应资质的专业机构开展可行性研究，并按照有关要求形成可