第21章 内部账业务.docVIP

第二十一章 内部账业务 目 录 TOC \o 1-4 \u 第21章 内部账业务 PAGEREF _Toc151527618 \h 1 21.1 概述 PAGEREF _Toc151527619 \h 3 21.2 总体说明 PAGEREF _Toc151527620 \h 3 21.3 需求描述 PAGEREF _Toc151527621 \h 5 21.3.1 账户管理 PAGEREF _Toc151527622 \h 5 21.3.1.1 内部账开户 PAGEREF _Toc151527623 \h 5 21.3.1.2 内部账修改 PAGEREF _Toc151527624 \h 7 21.3.1.3 内部账销户 PAGEREF _Toc151527625 \h 8 21.3.1.4 拆借资金展期 PAGEREF _Toc151527626 \h 9 21.3.1.5 台账登记 PAGEREF _Toc151527627 \h 10 21.3.1.6 台账登记簿管理 PAGEREF _Toc151527628 \h 11 21.3.2 账务处理 PAGEREF _Toc151527629 \h 13 21.3.2.1 一借一贷 PAGEREF _Toc151527630 \h 13 21.3.2.2 一借多贷 PAGEREF _Toc151527631 \h 15 21.3.2.3 多借一贷 PAGEREF _Toc151527632 \h 19 21.3.2.4 内部账现金记账 PAGEREF _Toc151527633 \h 22 21.3.2.5 内部账表外记账 PAGEREF _Toc151527634 \h 24 21.3.2.6 内部账对转 PAGEREF _Toc151527635 \h 26 21.3.2.7 内部账单户结息 PAGEREF _Toc151527636 \h 28 21.3.2.8 公共手工收费 PAGEREF _Toc151527637 \h 29 21.3.3 业务查询交易 PAGEREF _Toc151527638 \h 30 21.3.3.1 内部账分户查询 PAGEREF _Toc151527639 \h 30 21.3.3.2 内部账明细查询 PAGEREF _Toc151527640 \h 32 21.3.3.3 内部账账页打印 PAGEREF _Toc151527641 \h 33 21.3.3.4 收费登记簿查询 PAGEREF _Toc151527642 \h 34 21.3.3.5 内部账利息登记簿查询 PAGEREF _Toc151527643 \h 35 21.3.4 内部账隔日冲正 PAGEREF _Toc151527644 \h 37 21.3.4.1 内部账同借冲账 PAGEREF _Toc151527645 \h 37 21.3.4.2 内部账同贷冲账 PAGEREF _Toc151527646 \h 38 21.3.4.3 内部账借贷冲账 PAGEREF _Toc151527647 \h 40 21.3.4.4 内部账借贷补账 PAGEREF _Toc151527648 \h 42 21.3.4.5 内部账表外冲账 PAGEREF _Toc151527649 \h 43 21.3.5 通用记账 PAGEREF _Toc151527650 \h 45 21.3.5.1 传票记账 PAGEREF _Toc151527651 \h 45 21.3.5.2 传票查询/打印 PAGEREF _Toc151527652 \h 46 21.3.6 损益上划 PAGEREF _Toc151527653 \h 47 21.3.7 年终损益结转 PAGEREF _Toc151527654 \h 50 概述 内部账是指面向信用社内部科目的账务，其核算功能范围较为广泛，目的是为了适应信用社多种多样的业务变化需求。内部账处理的业务范围主要包括：所有者权益的核算、固定资产的核算、有关内部资金科目的核算、损益的核算等。内部账记账在系统中是需要双敲复核的账系，复核只针对借贷账号及金额，其他内容由系统自动显示。 内部账管理包括内部账的开户、记账、结息、复核、查询、修改、统计、销户等。 总体说明 内部账账号结构：18位 AAAA BB CCCCCCCC DDDD 机构码 币种 科目号 顺序号 4位 2位 8位 4位 冲 账冲 正内部账业务处理流程图 冲 账 冲 正 销　户复核记账开 　户 销　户 复核 记账 开 　户 打 印查　询修改 打 印 查　询 修改 内部账记账流程 录入要素：记账员在