仓库基础培训之二--帐务管理讲义.ppt

仓库基础培训之二－－账务管理 ——杨宗 目录 一、前言 二、库存报表 三、出入库管控及单证管理 四、仓管员的重要性 五、账物不符的原因分析及预防 六、盘点作业 前言 账务管理工作是仓库管理的基础，是一个仓库存在的根本意义。 仓库管理要以完善的账务管理为最终目的。 账务管理工作要有严谨的系统性，要有完善的流程，并严格按照流程作业。 账务管理工作的结果是要保持账物一致；提供真实可靠的各项报表；保证物料异动的可追溯性。 账务工作的顺利进行 需要账务人员与仓管员共同的协作来完成。 二、库存报表 库存报表是仓库账务管理工作的具体体现和成果。 库存报表要尽可能详尽的反映当时物料异动的真实情况。 库存报表要与事实一致，要具有往期可追溯性，要易于汇总公司各部门需要的各种数据。 库存报表包括库存总汇、出库汇总、入库汇总、出库单、入库单、 生产领用、生产入库、镀锌出入库汇总、镀锌调整单 三、出入库管控及单证管理 三、出入库管控及单证管理 三、出入库管控及单证管理 四、仓管员的重要性 账务管理的关联人包括账务人员和仓管员。账务人员是数据处理者，而仓管员是数据提供者。仓管员的工作是账务工作的基础。 仓管员要确保所提供数据的真实有效性，并在账务人员出具单据后进行确认。 要求仓管员在日常工作中，要保持严谨审慎的工作心态，认真对待每一个工作中的细节。对每一个不确定的地方进行核对确认。不允许仓管员在工作中有估计、大概、也许、差不多的情况。每一件事情都要确认到最细微处。 五、账物不符的原因分析及预防 六、盘点作业 盘点是仓库日常工作之一，盘点有很多种。从时间上来说，可分为年中年底盘点，季度盘点，月盘点，周盘点，日盘点和永续盘点。从范围上来说分为全盘和抽盘。从方式上来说有盲盘和实盘。 盘点是一项日常工作，是账务与实物之间的一个衔接点，当发现账务与实物出现差异的时候，就要查明原因，做出处理结果，不同的差异原因得出不同的处理结果，主要的处理结果有账务调整，补充单据，盘亏赔偿损失等。 盘点的流程：仓库内部盘点时，由账务人员打印带库存盘点表，仓管及账务人员进行物料实盘全盘，盘点后将盘点表交给仓库主管审核处理。公司内部盘点时，由账务人员打印不带库存盘点表，由公司财务人员，生产管理人员及项目人员进行盲盘抽盘，由仓管员带盘。盘点后将盘点表交予财务进行核查，并通报各相关部门。