2015年银行业初级资格《公司信贷》重点汇总.docVIP

2015年银行业《公司信贷》重点：不良贷款管理 　　不良贷款管理 　　关于不良贷款的概述 　　1.不良贷款定义; 　　不良贷款及为借款人无法偿还或有迹象表明其无法偿还的贷款; 　　【我国曾将呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款(一逾两呆)加总后称为不良贷款。】 　　2.不良贷款成因; 　　(1)社会融资结构的影响;【我国传统上是以商业银行为主的融资格局】 　　(2)宏观经济体制的影响; 　　(3)社会信用环境的影响; 　　(4)商业银行自身及外部监管问题。 　　不良贷款的处置方式--现金清收 　　1.现金清收准备; 　　(1)债券维护; 　　向人民法院申请保护债券的诉讼时效期间通常为2年; 　　保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务。 　　(2)财产清查; 　　2.常规清收;【根据是否诉诸法律，清收可划分为常规清收和依法清收(或依法收贷)】 　　常规清收的方式包括：直接追偿、写上处置抵质押物、委托第三方清收; 　　3.依法清收; 　　步骤：向人民法院提起诉讼，胜诉后向人民法院申请强制执行;对扭亏无望的企业，可考虑申请其破产。 　　(1)提起诉讼;【法院应在立案后6个月内作出判决】 　　(2)财产保全; 　　(3)申请支付令;【债务人应当在收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务】 　　(4)申请强制执行;【申请强制执行的法定期限为2年】 　　(5)申请债务人破产。 　　不良贷款的处置方式--重组 　　贷款重组，广义上的债务重组;具体分为自主性债务重组、司法行政债务重组。 　　1.重组的概念和条件; 　　(1)概念; 　　商业银行与借款企业通过协商，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。 　　(2)条件; 　　满足一下条件之一，可考虑办理债务重组; 　　通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力; 　　通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷; 　　通过债务重组，能够追加或者完善担保条件; 　　通过债务重组，能够使银行债务现行得到部分偿还; 　　通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。 　　2.自主性贷款重组的方式; 　　(1)变更担保条件; 　　(2)调整还款期限; 　　(3)调整利率; 　　(4)借款企业变更; 　　(5)债务转为资本; 　　(6)以资抵债。【详见考点13.4】 　　3.司法性贷款重组的方式; 　　(1)破产重整; 　　(2)我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序。 　　自主性贷款重组--以资抵债 　　1.以资抵债的条件; 　　(1)债务人关停倒闭、宣告破产; 　　(2)债务人故意逃避还贷责任，银行若不实施以资抵债则会遭受损失; 　　(3)贷款到期，债务人确认无货币资金偿还贷款本息。 　　2.抵债资产的范围; 　　(1)动产：机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等; 　　(2)不动产：土地使用权、建筑物及其他附着物等; 　　(3)无形资产：专利权、著作权、期权等; 　　(4)有价证券：股票、债券等; 　　(5)其他有效资产。 　　不得用于抵偿债务的资产包括： 　　(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值; 　　(2)所有权、使用权不明确或有争议的; 　　(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的; 　　(4)依法被查封、扣押、监管的资产; 　　(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施、医疗卫生设施等; 　　(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。 　　3.抵债资产的接收; 　　(1)抵债资产的定价原则; 　　借贷双方的协商议定价值; 　　借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认价值; 　　法院裁决确定价值。 　　(2)抵债资产的管理原则; 　　严格控制;合理定价;妥善保管;?及时处置。 　　4.抵债资产的处置; 　　(1)不动产和股权应自取得日其2年内予以处置; 　　(2)除股权外的其他权利应尽快处置，最长不得超过2年; 　　(3)动产应自取得日起1年内予以处置。 　　不良贷款的处置方式--呆账核销 　　1.概念; 　　呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。 　　2.认定; 　　城市商业银行在采取所有必要的程序之后，对于余额在50万元以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。 　　3.呆账核销的审查重点; 　　(1)呆账核销理由是否合规; 　　(2)银行债权是否充分受偿; 　　(3)呆账数额是否准确; 　　(4)贷款责任人是否已经认定、追究。 　　金融企业不良资产批量转让管理 　　1.金融企业应在每次批量不良资产转