AkeqgziERP生产管理及财务成本核算流程全.docVIP

七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。啸之记。 HCO公司的生产流程 业务编号 MA-001 业务名称 生产车间统计流程 业务流程简述 生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算 流程适用范围 适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产车间统计 进行统计报表的手工报送 上报 库房 进行生产物资的发出和完工的入库 填加材料领用单和产成品完工入库单 财务成本核算 成本核算 计算成本制造 生产计划 下达生产订单 下达订单 生产计划员 生产车间 库 房 财 务 具体工作流程 描 述 生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单。 生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领料单在【】【】-002 业务名称 产成品入库流程 业务流程简述 生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计 流程适用范围 药品生产包装完毕，办理入库 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产计划 生产订单 下达生产订单 库房记账人员 填加产成品入库单 录入、审核、记账 生产车间 完工通知 完工通知单 质检部 进行质量检查 填写质检单 相关部门或岗位 生产车间 质 检 库 房 会计记账 具体工作流程 描 述 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库办理产品入库手续。 仓库记账人员在【】【】 材料出库单记账（存货） 机加材料（总账） 转播车材料费用（成本） 工时、产量报表（成本） 产成品成本分配（存货） 入库单记账、制单、（存货）  具体描述 每月由财务相关人员在【】【】【】【】【】【】—钢板费 ---铝型材费 ----机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【】【】—直接材料 贷：原材料 总账会计在【】【】【】【】【】【】【】【】 生产订单 生产任务单 领料单 物料需求预测 消耗统计 完工工时 完工产量 生产管理 完工通知单工 材料出库单 质检部出具质检报告 产成品完工入库单 成本计算 成本项目的归集 生产完成 完工通知单 质检单 合格 产成品入库单 登帐并制单 记账 借：生产成本 制造费用等 贷：应付工资 借：制造费用 贷：对应科目 凭证审核 凭证记账 人工费用表 制造费用表 1、归集分配成本费用 2、工序间成本耗用的结转 3、完成成本计算 借：生产成本 －制造费用 贷：制造费用 单据记账 相应仓库对应类别的“材料出库单” 借：钢板费用 铝型材 贷：原材料 材料及外购半产品耗用表 完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表 产成品 取价分配 查询选择半成品 全取或取价分配 借：产成品 贷：生产成本 借：半成品 贷：生产成本