商贸企业增值税进销项税额明细表.docVIP

附表1： 商贸企业增值税进销项税额明细表 纳税人名称: 纳税人识别号: 注册资本: 单位:元 项目 行次 份数 金额 税额 比例 A B C D 销项税额明细 (一)防伪税控专用发票 1 其中:红字发票 2 作废发票 3 (二)手工专用发票 4 其中:红字发票 5 作废发票 6 (三)普通发票 7 (四)未开发票 8 —— 其他 9 —— (五)小计 10=1+4+7+8+9 进项税额明细 (六)期初已认证未抵扣防伪税控发票 11 (七)当期全部认证通过防伪税控发票 12 (八)当期申报抵扣防伪税控发票 13 其中:当期认证通过发票 14 以前认证通过发票 15 (九)期末已认证未抵扣防伪税控发票 16 (十)手工专用发票 17 (十一)取得税务机关代开专用发票 18 (十二)农产品收购凭证(含普通发票) 19 (十三)废旧物资发票 20 —— —— —— —— (十四)海关增值税完税凭证 21 (十五)运费发票 22 (十六)进料加工虚拟进项发票 23 —— —— —— —— 其他 24 小计 25 注1:”销项税额明细”栏不包括免税货物开具的专用发票和普通发票 注2:销项税额明细部分的比例“D”是指各部分销项税额占当期全部销项税额的百分比；进项税额明细部分的“比例（D）”是指各部分进项税额占当期全部进项税额（含当期转出的进项税额）的百分比。 附表2： 增值税纳税评估资料传递单 （存根联） ________国税评传（ ）第 号 ____________________： 现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。 附件： 1、 户纳税人名单 2、 份《增值税纳税申报表》及附列资料 3、 份《增值税进销项税额明细表》 4、 份《认证结果通知书》 5、 份《增值税专用发票存根联明细表》 移交人： 签收人： 批准人： 年 月 日 附表2： 增值税纳税评估资料传递单 ________国税评传（ ）第 号 ____________________： 现将_______户纳税人的纳税评估资料转交给你处，请经核对无误后予以签收。 附件： 1、 户纳税人名单 2、 份《增值税纳税申报表》及附列资料 3、 份《增值税进销项税额明细表》 4、 份《认证结果通知书》 5、 份《增值税专用发票存根联明细表》 移交人： 签收人： 批准人： 年 月 日 附表4： 商贸企业增值税纳税评估重点指标分析表 税款所属期: 年 月 评估企业名称: 纳税识别号: 项 目 评估值 参考值 是否异常 1、《明细表》第1行数据与报税系统销项税额核对情况 2、《明细表》第10行数据与《申报表》销项税额核对情况 3、《明细表》第11行数据与上期数据核对情况 4、《明细表》第12行数据与认证系统采集数据核对情况 5、《明细表》第13行数据逻辑关系核对情况 6、销售额变动率 （1）累计应税销售额变动率 （2）当月应税销售额变动率 7、税负率 （1）税负率差异幅度 （2）企业税负率 8、海关完税凭证核对情况 9、农产品收购凭证核对情况 10、纳税人当期申报税款与实际入库税款核对情况 评估人员指标分析意见： 评估单位处理意见： 评估单位： （签章） 时间： 年