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北京用友审计软件有限公司 地址：北京市苏州街18号?长远天地大厦A1-1805总机：010服务热线：010 用友财政监督检查系统白皮书 北京用友审计软件有限公司 本文档中所包含的信息涉及北京用友审计软件有限公司的知识产权及商业机密，未经北京用友审计软件有限公司书面许可，任何组织和个人无权复制、转载或进行内容利用。 目 录 第一章 系统概要 - 2 - 1.1.财政监督检查工作面临挑战 - 3 - 1.2.财政监督检查作业系统应运而生 - 3 - 1.3.监督检查系统的应用模式 - 4 - 1.4.监督检查系统的功能简介 - 4 - 第二章 系统核心功能 - 6 - 2.1 系统功能模块图 - 6 - 2.2方便的数据采集工具 - 7 - 2.3标准科目对应 - 9 - 2.4内控调查评测 - 9 - 2.5账簿及凭证查询 - 10 - 2.6检查模型分析 - 12 - 2.7预算执行分析 - 14 - 2.8综合检查工具 - 17 - 2.9检查终结 - 20 - 2.10系统信息支持 - 23 - 第三章 系统特色及其应用成效 - 24 - 3.1系统特色 - 24 - 3.2系统应用成效 - 25 - 第四章 系统实施要点 - 27 - 4.1按客户业务需求个性化定制 - 27 - 4.2对客户检查人员做监督检查信息化培训 - 27 - 4.3系统安装初始化 - 27 - 第五章 财政监督检查系统长期规划 - 28 - 第六章 用友审计典型客户 - 30 - 6.1财政监督检查案例 - 30 - 6.2政府审计典型案例 - 30 - 6.3内部审计典型案例 - 30 - 第一章 系统概要 随着中国改革开放的日益深化，中国社会主义市场经济得到的突飞猛进的发展，财政收入也实现的逐年的大幅增长，随着收支规模的扩大，公共财政资金的监管也成了亟待解决的问题。近来来，财政部也提出了以金财工程为主体的公共财政分配及监督体系。党的十七大提出，要“深化财税体制改革，加快公共财政体系建设”。改革预算制度，强化预算管理和监督。完善和规范财政转移支付制度，提高一般性转移支付规模和比例，加大公共服务领域投入。积极推进省以下财政体制改革。 谢旭人部长在2008年一季度经济形势分析会上强调，“财政监督机构要加强对税收征管质量和税收政策执行情况的监督检查，促进依法征收，增加征收效益。查出问题，要就地马上促进整改”。各地监督机构要注意加大对重大财税政策的监督检查力度。另外，还强调“要加强支出管理，促进支出精细，提高支出质量，特别是要发挥基层财政部门的监管作用，一定要扭转“重分配、轻监管”的局面”。各级财政监督机构要积极探索开展部门预算编制审核、重大支出项目审核和重大政策事前调研等工作，开展预算执行情况的监督检查，研究分析预算编制和执行中存在的问题，提高财政资金管理水平。 作为财政监督的主导部门，监督检查局财政监督的主要任务是：贯彻执行国家财政监督检查政策和制度；监督财税法规政策的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大违纪违规问题，提出加强财政管理的政策建议；牵头组织对企业（包括国有控股企业）会计信息质量的检查工作；依法查处违反财经纪律案件；监督检查内部各业务处室执行财政法规、政策、制度和预算的情况；监督所属各单位财务收支管理 财政监督检查作业系统将检查实施阶段的工作细化为具体四个环节，分别为：项目管理（建立）阶段、检查准备阶段、检查实施阶段、检查终结阶段。上述所有功能都按照下面的实际业务流程组织。 财政监督检查系统流程图 2.2方便的数据采集工具 用友财政监督检查数据采集工具（DANCE）能确保从被检查对象财务计算机实现100%地成功采集。这是基于第三代（3G）全新的采数技术，它提供了两种模式的数据采集方式： 第一种即采集模式，针对那些已经完全解析的财务软件品牌和版本，用户只需轻点鼠标，采集工具即可自动抓取被检查对象的财务账套信息，轻松完成数据采集的任务。 第二种即复制模式，针对被检查对象自行开发的财务软件和未解析过的财务软件和品牌,用户只需按照界面提示设置相关参数即可将相应的数据复制提取。经过对于数据模版的简单定制，在以后进行对此类财务软件进行数据采集时即可按照第一种采集模式执行。 上述采集方式具有如下特点： 傻瓜型操作：检查人员只需将随身携带的装有采集软件的U盘，插入财务计算机，自动识别被检查对象财务软件点击确认实现采集，或者简单设置参数实现数据提取，前后不过几分钟； 全面适应性：不仅能对市面上的财务