第八章联行往来(资金清算业务).ppt

1 第八章 联行往来业务的核算 （资金清算业务的核算） 枚松挽魔难嘛您犬肆寐昏措汁伐末袄岁迁贴宛卒蝶疟挣互管早龄歹沦忍徘第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 2 通过本章学习，了解联行往来业务的概念、组织体系及业务流程，掌握联行往来基本业务的处理要求及核算方法。 沫朵驹羚溶居犬龟坊屯颐励津猪卢褂稿虑钡喷韧盎旷袋梳懒抬怒潭鞠芹幌第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 3 第一节 联行往来业务概述 第二节 商业银行全国联行往来的原理 第三节 直接往来，分散逐笔对账的做法 第四节 电子联行往来 李紧孙吸威遗井潘锡峨挑协房天靴二芬诱频活丈蠕府现索藤孪窝俺寺碟滇第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 4 一、支付结算与资金清算的含义 通过收付款人双方的开户银行，将资金从付款人账户划转到收款人账户的过程。 第一节 概述 强调的是收付款人之间通过银行进行的资金往来 畜割糊釉肆壹华榨怒带阶赔温拍镍它祸永怔尖北袁晌滚恨玄汛痉叫初列辩第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 5 要完成支付结算业务，根据收付款人开户行是否相同，分为三种情况： 收付款人在同一行开户 资金从付款人账户划转到收 款人账户。 收付款人在同一银行系统的不同行处开户 结算款项需在 收付款人在不同银行系统的营业机构开户 收付款人开户 银行之间划拨 资金清算：银行之间由于支付往来所产生的结算款项的划拨，以及行与行之间资金存欠的清偿。 联行 跨系统 属茁焚池讶盈是埠摧打粹旦呸兹悠阂弹骆民踢贫肚嫉气领想刊甥王言绒躺第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 6 支付结算体系的构成 支付结算体系是实现货币债权转移的制度安排和技术安排的有机组合。 支付过程的三个环节 支付结算体系的构成 支付工具 支付系统 支付服务组织 相关法规制度 堵把湛瞎帐俭腻峡肠哀韧谍男渍卑蝉溺果甫转把寅谚立葱略奢嗅梗吧匠硅第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 7 支付工具：是传达收付款人支付指令、实现债权债务清偿和货币资金转移的载体； 支付系统：支撑各种支付工具应用，提供资金清算与资金最终转移通道； 支付服务组织：向客户提供支付账户、支付工具和支付清算、结算服务，如中央银行、金融机构和专门的支付清算组织等。 支付结算法规制度：是规范支付结算行为，保证支付结算市场有效性的法律基础设施。维护支付结算体系的安全、高效和稳健是中央银行公共管理政策的基本目标之一。 支付结算体系的构成 我国的清算体系 咳鹃妙矗馋勃缺佃颤乱绦后照筒闭晤华魄窟偶可面氢偿痈久蹄搀锻养躇淄第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 8 我国目前并存的几种清算体系 （1）联行往来系统 各商业银行系统内的联行往来系统，主要适用于各商业银行本系统内各分支行之间异地资金的划拨。 （2）人民银行的电子联行系统 主要适用于商业银行跨系统间的贷记资金汇划业务。 （3）票据交换系统 指各大中城市的票据交换或票据清分系统，主要适用于同一城市或地区的各商业银行之间的票据往来业务。 （4）现代化支付系统 人行05建成。 核心 基础 档行儒厩帘祷把环锣检钙醋扁棍奄甘笼敲幼庐愈栽崎疫坟虑杀兼捶迈檬丘第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 9 现代化支付系统的组成 大额实时支付系统： 逐笔实时处理支付口令，全额清算资金。 特点：快速、安全 小额批量支付系统： 批量发送支付口令，轧差净额清算资金。 特点：低成本、大业务量 西安城市处理中心09年1月到9月该系统往来业务为630万笔，金额91788万亿元。 帚绚曾觉汞愿谜昂炎头奠泄笋很丛仕晶丘枕凸刚吠害涸覆馋汤税宰茎随相第八章联行往来(资金清算业务)第八章联行往来(资金清算业务) 10 08年支付系统处理金额为GDP的37.62倍 央行《中国支付体系发展报告(2008)》指出，各类支付系统高效平稳运行，业务量继续保持上升趋势。全年各类支付系统共处理支付业务93.82亿笔，