上海大学科技工作汇报.ppt

一、经费报销（借款）流程 二、怎样获取真实票据 三、科研项目经费管理 四、怎样报销（以支款单为例） 1、资料费、印刷费、出版费 2、设备费 3、测试化验加工费 4、维修费、修缮费 五、关注 一、经费报销（借款）流程 报销 经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡、汇款、支票等 借款（冲销） 经济业务已发生，尚未获得票据，需要先借款支付款项 然后获得票据，办理报销，冲销借款 一、经费报销（借款）流程 （一）报销流程 一、经费报销（借款）流程 （二）借款 学院（部门）及个人因工作需要（如因公出差、采购货物、科研合作等）在尚未获得发票的前提下，需采用支票或汇款方式先付款的，经项目负责人审批同意后，可以向学校财务处办理借款。 对象： “借款（经办）人”必须是我校的在职职工 一、经费报销（借款）流程 借款流程 相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册通知、出国批文、固定资产审批表等）。 一、经费报销（借款）流程 （三）冲销 借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销借款手续（属地化管理） 财务核算系统对借款的限定为： 　　①一张经费卡3笔或同一经办人3笔 　　②借款期限6个月之内 超过此限定的，需提出申请，由分管处长审批 二、怎样获取真实票据 票据的定义 分类 要求 验证发票真伪 　　　 二、怎样获取真实票据 （一）票据的定义： 　　　　是指在经济业务（购销商品、提供或者接受服务等）发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况，明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计、检查的重要依据。 　　　　 二、怎样获取真实票据 （二）主要分为两类： 一是发票 　　　由税务局统一监制 　　　　　加盖“发票专用章” 二、怎样获取真实票据 二、怎样获取真实票据 二是资金往来结算票据或收据 由财政部统一监制 加盖“财务专用章” 二、怎样获取真实票据 （三）票据要求 付款单位填写：“上海大学”，不能填写“个人”等 发票兑奖联必须完整保留 全部联次使用复写纸（无碳复写）一次性如实开具 2012年7月1日后起，上海市全部使用机打发票 （三）票据要求 内容（金额）不能擅自添加、涂改、挖补 应在取得的合理会计年度内报销 购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额 货物较多无法一一填写的，需附上供货单位出具的清单或电脑小票 （四）验证发票真伪 首先登陆发票所在省市的税务网站上的“发票网上查询”系统， 然后查询该发票的真伪 最后办理报销手续。 （四）验证发票真伪 查询举例 某老师持印有“上海市地方税务局监制章”的发票，登陆上海税务网（网址）：点击“办税服务”→“信息查询”→“发票信息网上查询”栏，显示页面如下图： 若显示“查询成功”（如下图），则表明该发票为真发票，可以办理报销 若显示“查询错误”（如下图），则表明该发票为伪发票，不能报销 三、科研项目经费管理 科研经费立项流程 1、认领款项 财务处网站会定时公布尚未办理入账的项目收入 2、开具票据(已预开票据的，此步跳过） 纵向科研经费：开具往来结算票据（或复印银行入账凭证，加盖“上海大学财务专用章”） 横向科研经费：开具“增值税专用发票”或“增值税普通发票” 3、建卡（已立项的经费，此步跳过） 携带立项书预算（或合同）到科技处申请编制经费卡 4、制卡、入账（财务处操作） 5、领卡（科技处发放） 三、科研项目经费管理 1、经费卡解读 D.09 － 0101 － 12 － 032 项目名称：科研-国家自然基金－课题研究名称 (字母.两位数字)－(四位数字)－(二位数)－(三位数字) 首先：字母.两位数字代表项目经费的来源和性质 其次：中间四位数字代表项目经费所属学院或部门， 　　　　　 两位数字代表项目立项年份 　 　 如： 0101为理学院，12代表2012年开始立项的科研项目 最后：后三位数字为项目立项的顺序编号 甚至第一位会带有字母，例如：X**表示**课题的协作经费 三、科研项目经费管理 2、经费卡（前三位）： D.09、D.50 —纵向经费 —国家级（军工） 　　　 D.10、D.51 —纵向经费 — 省部级（军工） 　　 D.11、D.52 — 横向经费（军工） 三、科研项目经费管理 3、按预算入账、核算一体化管理的纵向经费 三、科研项目经费管理 4、按预算入账：预算执行—经费汇总 三、科研项目经费管理 按预算入账：预算执行—