皇台手册No存货与生产.docVIP

存货及生产管理 一、流程概览 本流程主要描述了公司存货管理及关键生产管理的控制活动，包括原辅料验收入库、原辅料领用、产成品入库、产成品出库、存货日常管理（定期盘点、减值准备、存货处置）、存货档案的管理等相关控制，以及生产计划管理、零部件配套管理、生产成本结转等生产管理环节。 公司的存货包括原辅料、周转材料、在产品、（产成品）库存商品等。 001.包括原辅料验收、入库及入账。 002. 包括原材料领用和会计核算。 003. 包括生产车间的产成品验收、入库。 004.包括产成品领用、出库记录及结转成本。 005.包括存货日常的保管、定期的盘点、存货报废处置、存货减值分析。 006.包括生产计划的制定、审批。 007.产成品完工成本核算。 二、不相容容职责 A B C D E F G H I J A X X X X X X X X X B X X X X X X X X C X X D X E X X X X F X G X X H X I X J 图表中标注 X 表示相互冲突的职责，为不相容岗位。 职责说明： A：存货的验收