第六章 商业银行.ppt

第一节 商业银行概述 一、商业银行的起源 古老的货币兑换商和银钱业（货币的兑换、保管、异地支付业务）? 商业银行(主动地吸收存款、发放贷款） 二、商业银行的职能 1，信用中介(基本）--“资产转换”、 “短借长贷” 2，支付中介—提供转帐结算业务 3，信用创造（存款货币的创造） 三、商业银行的组织形式 1，分支行制 2，单一店铺制—主要是美国的一些银行，P.85 3，银行控股公司 四、经营模式： 综合（全能）银行模式和分业经营制模式 五、70年代以来，商业银行发展呈现的特征： 1，集中化—兼并 2，全能化 3，电子化 4，国际化 5，银行资产的证券化，P.96 第二节 商业银行的业务 资产负债表是它主要业务的综合反映。 法定准备金：必须的；在中央银行的存款. 超额准备金：在中央银行的存款，法定以外. （法定以外，自愿） 银行的库存现金. 在支票存款使用最普遍的美国，其有三种形式： ① 不付息的活期存款。根据美国法律规定，商业银行不能向可开支票的活期存款支付利息，商业银行通过代发工资、代缴公用事业费等作为补偿。 ② 可转让提款单存款（negotiable order of withdrawal account ,NOW）和超级可转让提款单存款（Super-NOW）。可转让提款单存款最早是于1972年马萨诸塞州储蓄协会发行的，目的是避开对其不能吸收支票存款、提供转帐结算的管制。可以支付利息。 ③货币市场存款账户（Money Market Deposit Account,MMDA）。它是产生于1982年的一种金融创新工具。与前两种存款不同，商业银行不必为货币市场存款账户保留法定准备金，但货币市场存款帐户每月可签发的支票数量有限制。 2002、07年（下图）我国商业银行存款种类与结构图(%) ③未分配利润，是税后利润中未分配给股东的部分。 ④ 补偿性准备金，是银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金。如，贷款损失准备金。为鼓励商业银行银行审慎经营，许多国家都允许银行从税前收益中提取补偿性准备金，因此提取补偿性准备金成为商业银行避税的重要手段。   为了防止和减少不良贷款对银行经营的不利影响， 避免银行经营业绩的大幅度波动，保证银行的经营活动 正常 运转，需要对银行 贷款损失予以弥补，贷款损失准备金便是为弥补贷款损失而预先准备的一笔资金。 ----中间业务、表外业务 中间业务：如，结算业务、银行卡业务、 代理业务 （狭义的）表外业务：商业汇票的承兑、衍生工具、票据发行便利 区别：后者有一定的风险 结算业务为各经济单位通过银行帐户存款的划而完成货币收付的行为。主要有：支票、汇兑、汇票、本票、委托收款、 信用证。 租赁业务是指以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。租赁可以分为经营性租赁和融资性租赁。 1.经营性租赁是指出租人将租赁物反复出租给不同的承租人的租赁业务，出租人负责租赁物的保养、维修和配件供应，租赁期满后收回租赁物。 2.融资性租赁以融资为目的，出租人根据客户的要求，购买客户所需的设备后出租给客户，收取租金。租赁期满后，往往以象征性的价格将租赁物出售给客户.P119 银行卡业务：借记卡、信用卡（贷记卡）  代理业务 是商业银行为客户代为办理收付的业务。如代理收付款（代发工资、代收付款、代理保险）、委托贷款、代理债券的发行和兑付、代理保管、代客理财等等。 2，表外业务—手续费或佣金收入，但承担一定风险 不直接对银行的资产负债表产生影响，但能够给银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。 广义的表外业务泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务。根据此定义，商业银行的所有中间业务均包括在表外业务内。 狭义的表外业务，即通常所指的表外业务，指虽然不在资产负债表内反映，但由于同银行资产负债业务密切相关，在一定条件下可能转变为资产负债业务而在银行资产负债表中得到反映的活动。对银行来说，是一种或有资产、或有负债业务。  两者的区别:与中间业务相比，银行需要承担一定的风险。例如，银行对商业汇票进行承兑后，如果汇票的付款人无力付款，银行必须向汇票的持有人付款，因此，银行承兑汇票是银行的或有负债。  一，商业银行管理的一般原则 与其他工商企业一样，目标为追求利润的最大化。 为此，必须保持“安全性 、流动性