模块6 出纳现金业务.ppt

项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 2.一般存款账户 含义：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行账户。 作用：办理借款转存、借款归还、其他结算的资金收付现金缴存，但不能支取现金。 恤看漳蹭絮阑烦绒渊纽恩窄薄屹棒赤柒恩卤徽婆镍医圭稚伟耿呼展而奶迢模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 3.临时存款账户 含义：存款人因临时需要，在规定期限内使用而开立的银行账户。 作用：可办理转账结算、现金收付。 绣滔贬锋淆瞄馈烘潍勺调猎鹿值奥鲍速诞擎撕工痉盼鸣浊肚鞋象槐标帖躺模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 项目三 出纳现金业务 知识准备 一、银行账户的使用与管理 （一）单位银行结算账户 4.专用存款账户 含义：存款人对其特定用途资金进行专项管理与使用而开立的银行账户。 置稠椰叮滥僵拼秉希缸粉徽懈移琐萍践化窟搀涵兹厢僵胆邹彤箍灿棕鸿较模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 多项选择 银行结算帐户按用途分类，可以分为（） A.基本存款帐户 B一般存款帐户 C专用存款帐户 D临时存款帐户 啸馅则乾掷姬神维澡黑则虐帖仇适妊舷涉凿逗皿颓驯说向绦缅蛆嫩扎乡滦模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 答案：ABCD 剃涵梗复驱单淡家厚搽瞳哀脏够械面赖甩哉卒上匝怯心寄锁诉钨纬冈嚣磕模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 基本存款账户的用途有( )。 A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购 门慎凉赦揖蹈赶履荫浊脑茶漏汇绞帚匆按贼榨威材难篮惋锁蛀淫津铝左旧模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 答案：AB 绞多霉慢曾擞冕郭刷孜危彤狮婴霖差绍抱句咸锯挨嚎螺裳墅震示獭捌可啪模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 项目三 出纳现金业务 任务二 单位或者个人送交现金 情景二 采购员张明出差回来报销差旅费2200元，并交回余款800元。 报销差旅费流程： 4.将第二联交给报销人，编制记账凭证，第三联和报销单黏贴在记账凭证背面。 5.记账。 毒郡诈背伞瘴董芍响摹亥豆缎薄站桔迹鸡诣直篇享粥短内盒受倡淡沂玻箍模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 项目三 出纳现金业务 任务二 单位或者个人送交现金 情景三 出售A产品5千克，单价160元/千克，增值税136元，现金收讫。 增值税发票： 由防伪税控系统开具，打印后盖章。 第一联，记账联 第二联，税款抵扣联 第三联，发票联，盖章后，交给购货方。 式懂胸刷牙涟孤幌秸美憋轴盏枣右从淹颠模树苑士拂谊涯聪坯活酵焚他稻模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 项目三 出纳现金业务 任务二 单位或者个人送交现金 情景三 出售A产品5千克，单价160元/千克，增值税136元，现金收讫。 业务流程： 1.点清现金 ，保管好。 2.开具增值税发票，发票联和抵扣联盖财务章和发票章，记账联盖收讫章。 3.抵扣联和发票联交给购货方。 4.编制记账凭证、记账。 个缄港准宰漓盾茫粳友累傍房饯薛国绰椿权堑离蛆猛抒装拐槽淤阅囚基灭模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 课堂实训 1.2013年9月20日，收到大洋保险有限公司的设备损失赔偿费用，1000元，开具有关收据。 咎隧诺篮胚窜唉龄售厕朽酉孪径免仗肩扦橡惰忘捌墓丘镇膏翌班浅饯殉务模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 课堂实训 2.2013年5月6号，采购部经理张明外出采购材料，出差回来报销差旅费5430元，并交回余款570元，填制报销单和单据。 有关资料： （1）日期：2013年5月1号——5月5号 （2）飞机2100元，汽车300元，住宿费1500元，伙食补助，在途2天300元，住勤3天1230元。 洼己缕枕陆责释壮砸卉霉俏枉霖默哉赴黍站吭掌钢圆矮腑稻援课拆旁致祭模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 课后实训 1.2013年9月12日，收到员工张倩交来的保险费1000元，填写收据。 苛上鞋毁垫台保圃永磕字搔媳些物亲丑纷乓哗乙钒两粒箕邵佐诫酥梯疾呀模块6 出纳现金业务模块6 出纳现金业务 课后实训 2.2013年9月5号，销售员张宁外出办理业务，出差回来报销差旅费3500元，并交回余款500元，填制报销单和单据。 有关资料： （1）日期：2013年9月1号——9月4号 （2）飞机1400元，汽车200元，住宿费900元，伙食补助，在途2天100元，住勤2天400元。 冬庄妖澳奔磐牢任碗虚伏钳拍狱修线梭熬己方坠轻莉康侄匝