筹编100年度概算说明-中正大学主计室.docVIP

籌編105年度概算編列說明 一、請各單位按業務實際需求提出105年度概算需求： ◎(一)依行政院主計總處及教育部會計處99年4月27日99基金042號通報， 有關購建固定資產計畫預算，均應逐項詳列擬購置固定資產名稱及內 容，故自102年起籌編概算時，除科技部委託研究計畫或其他政府機關補助委託計畫外(如經濟部、教育部)購置之固定資產外，包括各教學及行政單位（預算內）、建教合作計畫、其他補助計畫、在職專班、招生、圖書罰款、場地、推廣、捐贈、宿網等均請於籌編概算時務必詳列，俾利彙編以符規定，爰請各單位配合辦理。 (二)教育部計算資本門執行率係以5項資本門（土地改良物、房屋及建築、機器設備、交通及運輸設備、雜項設備）實際執行率占該5項年度資本門預算數比率，並不含電腦軟體。往年資本支出概算需求調查系統並無電腦軟體之輸入選項，造成概算依各單位原編之需求納編資本門，實際執行有電腦軟體者皆由各單位獲分配之資本門額度內支應，造成固定資產之執行率降低，資本門執行不力者教育部對本校相關人員會有行政懲處。舉例說明，某單位某年度提供之固定資產概算為100萬元（未編列電腦軟體）並由主計室納編年度預算，實際執行購置固定資產90萬元，電腦軟體10萬元，某單位認為當年度固定資產預算數全數執行，惟教育部計算方式僅執行90％，因其計算公式排除電腦軟體此類無形資產，故某單位編列概算時如能區分固定資產90萬元及電腦軟體10萬元，本室分別納編，倘全數執行時該單位資本門實際執行率為100％。故各單位自編列105年度概算起，如未預估電腦軟體者，依規定不得再由分配之資本門額度內支應；如概算有編列電腦軟體，本室在105年度預算分配時將電腦軟體概算數由各單位獲分配之資本門額度內扣減，餘為資本門；如電腦軟體實際執行較概算數多時，則由各單位以經常門轉換支應；如電腦軟體實際執行較概算數少時，則無轉換為經資門機制，故請各單位確實審慎預估資本門及電腦軟體需求。 (三)電算中心每年回報「設置及應用電腦」經費預算表中皆須統計擬購置之「電腦軟體」及「電腦周邊相關硬體」等報表，往年皆請各單位提供紙本及Excel檔案，再由電算中心承辦人員花數日時間蒐集及彙整，部分單位提供資料並不完整，影響概算報表正確性及行政效率，自編列105年度概算起，系統在資本支出概算需求調查/機器設備、交通運輸、什項設備及電腦軟體明細中新增「與電腦周邊相關硬體」之選項勾選，各單位可直接在輸入資本門或電腦軟體之需求時，同時視其性質作勾選即可，可省去重覆輸入作業時間及增加概算報表之正確性。如勾選「與電腦周邊相關硬體」時，請於「用途說明」加註其用途及編列依據，各單位填報如有任何問題請洽電算中心柯小姐，分機：14002。…等，輸入105年度需求數，編列概算作業（年度記得輸入「105」年度）。需輸入具體且詳細計畫內容、設備名稱、單價、數量、單位及金額；教學單位暫按104年度資本門（含電腦軟體）分配預算數輸入；至行政單位則依業務實際需求數詳細填列具體計畫內容、設備名稱、單價、數量、單位及金額。 (六)各單位有「房屋建築修繕」需求者，maintain@ccu.edu.tw，填報如有疑義，請逕洽營繕組殷組長，分機13600。本案經總務處營繕組審查後，主計室彙整奉 校長核定始得納入預算案編列。 (七)因應行政院修訂之「不發生財務短絀」計算方案並自104年度實施，本室自104年度起依經費來源將資本門會計科目再細分為「自有資金」及「國庫撥補」等，104年度行政單位分配預算明細表備註欄註有「國庫撥補」字樣者，請行政單位將其資本門會計科目選取國庫撥補（會計科目：xxxx-124），故編列105年度概算時，仍請行政單位暫且將其資本門會計科目選取國庫撥補（會計科目：xxxx-124），視105年度行政院核定國庫撥補資本門額度，於105年度預算分配時再通知各單位選取正確之資本門會計科目。 (八)各單位購置之財產，請先洽保管組判定財產類別後，再送主計室彙整。 (九)倘未依上揭說明及期限輸入資料完整致無法彙整或缺漏，而未及列入105年度概算者，請自行負責。 二、有關經常收支需提供資料之事項如下： (一)105年度學生人數及收入調查表.xls（含大學部、碩博班、碩士在職專班），請教務處填寫，請勿以核定名額估列並應考量少子化對學生數及收入數之影響，表格如有不敷使用或新增系所者請自行增加。 (二)105年度校內各單位概算調查空白表.xls相關表單應填寫單位如下： (1)「員工人數彙計表」及「主管加給人數及金額」：請人事室及總務處事務組填寫。 (2)「車輛汰換概算表」：請總務處事務組填寫。 (3)「各項費用明細表」：有關全校共同性費用（區分預算內、外）：包括水電費、郵電費、保險費（車輛、建築