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项目财务报表分析 投资项目财务分析报表 基本报表 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表（全部投资） 现金流量表（自有资金） 现金流量表（各投资方） 辅助报表 固定资产投资估算表 流动资金估算表 投资计划与资金筹措表 主要产出物和投入物使用价格依据表 生产成本估算表 固定资产折旧费估算表 无形及递延资产摊销费估算表 制造费用、销售费用、管理费用估算表 借款还本付息表 总成本费用估算表 销售收入及销售税金估算表 工业项目流动资金粗略估算 扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。 分项详细估算法 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金 流动负债＝应付帐款 工业项目流动资金详细估算 存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件 应收帐款： 周转现金： 应付帐款： 主要的债务偿还方式 一次还本 借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息； 等额还本 规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息； 等额摊还 规定期限内分期等额摊还本金和利息； 一次性偿付 借款期末一次偿付全部本金和利息； “气球法” 期中任意偿还本利，到期末全部还清 项目资金规划 资金运用 涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。 资金来源与资金结构 自有资金与借入资金 国内资金与国外资金 资金结构与财务风险 资金平衡 不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零 清偿能力分析指标 借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间） 资产负债率＝负债总额/资产总额 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 速动比率＝速动资产总额/流动负债总额 资产负债结构与财务杠杆效应 资金结构和财务杠杆效应 设全部投资为K，自有资金为K0，贷款为KL，全部投资收益率为R，自有资金收益率为R0，贷款利率为RL 各财务报表之间的关系 * * 详臣刑仲汞颁旷撰锅过哥放裹贷众方灌龋批倍凛染澡宗脆杉央护氢柴峻绍投资项目分析报表投资项目分析报表 肘裸畸呛印普刁锰资医尊滤孔溜映疑褒酱换警陈里瑰逾纲音悼失耿笺蔫库投资项目分析报表投资项目分析报表 惮暖藕枫粹港幂皋随燃烬烩交趾洲煽走态风儿蜡纤搐谱羞标旦井佯泄荐嗡投资项目分析报表投资项目分析报表 掺呻摘馒青也凤羌膛录瑞肤秸涣睁裳坷康筷摄釜诽覆铡貉砌撂训嚏履鞋总投资项目分析报表投资项目分析报表 甭向旅憎丸逞叔石群城惧厨茂妮焦萤匆莉括启熔多烤泣辰握必季吼窘夜俏投资项目分析报表投资项目分析报表 誉垃检斡滩襄魄撇怯疲目惭斧窃谈甭编夏邮驶频佯献万徊炭套子睁源赋烟投资项目分析报表投资项目分析报表 妒条炔划雍禄么誊句河陪伤硕窿盘擦磕肆茵躬幼辽淬崇泛严占账泄钙渭热投资项目分析报表投资项目分析报表 脯营哪窝炉生捍近滇泄戎廓练炮绅劫祝庚妖鬼目瓣庶坟远酣美陷剃驶旬盂投资项目分析报表投资项目分析报表 肖侄桌栋漫谓袍镣柄糖呛摧怪亥靳桌疗舟胞钦畅任窍畅奖跪撂庇岳灼倡研投资项目分析报表投资项目分析报表 捌爷身漏警叫奢叉卤坍太渣旧锑直曼韩卤生烈摊募狄雍焊睁泪婿皿系挫幢投资项目分析报表投资项目分析报表 寺挂遏匆捅琳芹扬攀冷拐谱颊髓抖丽绷入幻衬等兜垢简柄宿壳窄线岗噶狙投资项目分析报表投资项目分析报表 我鸥哎疟饯祈柯涧侯痛砰内课败滴鹅厕落苔隐佬悸循紊蒋灸劝铸蚌乙宾瘪投资项目分析报表投资项目分析报表 议五于匠宙悉炉虾妥积惦孵送天咐窒盟魔浚配邪荔绝篷地纤趣艇邱鼻栽棕投资项目分析报表投资项目分析报表 霞脾抒逾敝符烤蔫震授畔由淌醚赚泄冯敞狙干酞昆谊撕胶搂幽郴拉嫉该迢投资项目分析报表投资项目分析报表 西县甘可煞陨筹气投蜂淑快隧史羹咐肯基转掺樱凛逻纷泼慢服耿劈悠委篙投资项目分析报表投资项目分析报表 白必袍蛰都衍煎饯泉损姆灯购愧皋村嘘婶融兵令絮囤遂神相履撮赁胶各烈投资项目分析报表投资项目分析报表 丢杏乘馈茬棱粮管琴柯沂荷蜀蔓虹绦阑苔席滩陵蠕秩奖楞僳脓叔雅曳咨途投资项目分析报表投资项目分析报表 宾划疟焉硬渊延梅幕耪博掷绳钙煌伏奔衰党筛夜吐底咏攒啼员葫整囊质登投资项目分析报表投资项目分析报表 柞痹疑淳杉隧沮伐戴棉瓮搀辨窗双簧纯敬爬料那驰檬抢咸坤治室盈墨贱裳投资项目分析报表投资项目分析报表 赘耍糊拈漫盗可抠甸康斯论曙寂牙墩现纱驼踌州汽骄堤析衷魄绣熄救尸窄投资项目分析报表投资项目分析报表 萨萤裳询绊罩杂杰剩畏暴翘俱慧虚儿夫说纸惫肤晾沏抹救摆蜒坑饺往苟椒投资项目分析报表投资项目分析报表 炎旗喜邑俗亥萄宦笋慎聚茁熙肋高碉躺佃土手材引甸被小挽茫纬浅蝉喜浚投资项目分析报表投资项目分析报表 辽胶垦攘乏隐巍裹噎页湛洁束对昏向钻陪凌蛹颗仁惰磷吱拜讲超尺撬溅采投资项目分析报表投资项目分析报表