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商业银行家族信托业务的法律问题探究 　　改革开放三十年以来，随着中国经济的发展，中国的富豪越来越多了。2012年，美国知名企业管理咨询公司一一波士顿咨询公司近日发布报告称，中国有648个超级富豪家庭财产超过1亿美元，排名全球第5。另据2013年4月15日胡润研究院和兴业银行联合发布的《2013高净值人群另类投资白皮书》显示，目前中国资产亿元以上的高净值人群有6. 45万人。这么多富豪的诞生当然象征着中国市场经济欣欣向荣，但是另一方面，“富二代”不恩进取的行为也不时被媒体曝光。“富不过三代”的中国俗语让这些富人们不得不考虑到家族财富、名声和信念怎么样可以顺利、安全的得以延续和发展。我们无从奢望创业者的继承者都可以像创业者一样勤勉、智慧，所以这时候对财富的保值、增值就必须引入好的管理方式--家族信托。美国的洛克菲勒家族、梅隆家族、肯尼迪家族无不“利用”家族信托这一“秘密武器”来维持的家族财富和文化的长盛不衰。国内较早引入家族信托业务的是招商银行，招商银行最早是在2012年8月成立的“家庭工作室”进行试水。在此基础上，招商银行今年又进一步推出了细分领域的“财富传承家庭工作室”，且在“家族信托”(即财富传承信托)业务上实现了国内私人银行第一单的突破。 　　一、家族信托概况 　　(一)概念和历史 　　家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。也称为家族资产管理或者是“家族办公室”。此项制度在现代西方发达国家已经成为其完整信托体系中不可或缺的重要组成部分，并为西方现代经济文明和繁荣作出应有贡献。 　　家族信托的雏形可以追溯到古罗马帝国时期的信托遗赠(fideicommissum),信托遗赠制度是指被继承人要求受托人(亦即继承人)，在被继承人死亡后，将所取得的遗产移转或给付给特定的第三人。信托遗赠制度与现代家族信托从法理上看是有类似性的，而其实现手段和具体操作程序上又是有很大区别的。现代家族信托制度的应当是源于英国的用益权(use)制度，当然，use制度在当时主要是一种规避法律责任的手段，但随着其不断的发展和演变，最终“进化”成现代家族信托的形式。真正的现代意义上的家族信托制度最初出现于19世纪末、20世纪初，即镀金年代来临之初由一些富裕家庭创造的。当然早期的家族信托受相同的法律法规监管，设立家族信托方式较为单一。 　　(二)家族信托业务发展现状 　　西方现代家庭信托发展已有百余年历史，经过近百年的发展和运作，已经形成了一套完整、科学的操作规范。在西方发达国家、日本、新加坡和我国台湾、香港等国家和地区已经有很长的运作历史，已经是一项很熟练的信托业务。并随着时间的发展和操作的不断深入形成了现有的特点: 　　1.经营范围国际化。西方现代家族信托超越一国的范围，并向国际化发展的趋势，发达国家的信托业尤其如此，很多带有慈善性质的家族信托基金已经走向国家化运作模式。例如:2000年，世界首富比尔·盖茨设立了比尔及梅琳达盖茨信托基金会，并陆续将其与妻子名下的资产转入该信托基金。该基金会是世界上最大的私人基金会，采用商业化运作模式。基金会设有理事会、职业经理人，整个基金会由四个部门组成，分别是全球卫生项目组、全球发展项目组、美国项目组以及运作领导组。明显的走向全球化，当然，盖茨家族信托基金是以慈善而非以继承为主要目的的，此处笔者仅以此作为家族信托全球化的一个例子。 　　2.经营方式多样化。现代家族信托在发达国家已经是广泛运用的金融服务工具，它有利于资产的保值增值。随着科学技术的广泛应用，西方国家的信托公司等也都普遍采用除常规手段的电子商务方式。 　　3.银行的直接参与。西方国家大多数都是由有资质的商业银行兼营的，以美国为例，美国的商业银行是以控股公司的模式运营的，家族信托业务已经占其银行盈利的很大的比重。当然，家族信托业务和银行其他业务是严格区分的，采用独立的操作流程和审核流程。 　　4.法律制度的健全。西方欧美国家和日本、新加坡以及我国的台湾、香港地区对于家族信托业务都有相对健全的法律制度加以规范。英国为了规范受托人行为就颁布了《1999年受托人委托法(代理法)》，像日本在引进家族信托业务后早在1922年就制定了《信托法》，新加坡颁布了《受托人法》。 　　5、对于信托从业人员有严格的监管。像美国就规定了非常严格的规则，对从业人员进行监管，严禁信托从业人员泄露客户秘密，独立的操作流程也避免的银行业务的不良竞争，以避免经营道德风险，促进家族信托业务健康发展。 　　综上，西方家族信托业发展时间较长，各项制度和具体操作方法也较完备，同时这些发达国家(地区)信托意识较强等，都值得我们借鉴和学