国库与财政对账系统业务需求书.doc

国库与财政对账系统 业务需求书 （1．0版） 人民银行国库局 二OO九年十一月 基本信息文档 文档名称 国库与财政对账系统业务需求书 文档序号 1.0 编写日期 2009.11.20 编写人员 杨竹、江旻、李长坚、王淑兰 文档序号 编写日期 编写人员 文档序号 编写日期 编写人员 修改记录 章节序号 章节名称 修订内容简述 修订日期 修订前版本号 修订人 批准人 前 言 国库与财政对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包括实拨支出、集中支付额度和明细）按照事先规定的核对要素，定期与同级财政机关之间进行的账务核对。 近年来，我国税收收入和财政支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、及时、完整的执行，已成为各级国库的主要工作职责。人行国库在业务量不断增长的同时资金风险也在不断聚集，并且人行国库在与相关部门对账工作中存在不重视对账、有章不循、管理疏忽、技术性差错多、缺乏有效的监督措施等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国家和政府的利益。 为了防范化解国库资金风险，财政部、国家税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财政、税务和人行也颁布了本地国库资金对账的实施细则，要求各级财政、税务、人行国库等部门定期或不定期地进行上门对账，有部分地区在本地横向联网的基础上相继增加了国库与财政、税务的电子对账功能，希望借助信息化手段，建立起新的国库与财政、税务的对账模式，达到防范国库资金风险，确保政府预算收支准确执行目的。但是，各地开发的电子对账功能在流程上不统一、不规范，并在数据采集、信息核对、差错反馈、信息加密等方面存在一定缺陷，不利于财政、人行国库对国库资金风险管理。 为进一步推进人行国库与财政等部门的对账工作，加强国库资金风险管理，充分履行经理国库职能，人民银行利用现有的网络技术资源，按照“国库发起、财政核对、及时返回、差错互查”的核对模式，在国库信息处理系统（TIPS）和国库会计数据集中系统（TCBS）在全国逐步推广运行的基础上，在TIPS和TCBS中增加相应的对账功能，满足国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资金安全的需要，满足国库改善服务质量的需要，满足财政、人行国库节约人力、物力和财力的需要，创新了延续几十年的传统手工对账方式，使国库资金步入电子对账时代。 本需求书共分三章，主要包括：概述、业务流程、非功能需求。 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc246599220 第一章 概述 PAGEREF _Toc246599220 \h - 1 - HYPERLINK \l _Toc246599221 1.1指导思想和原则 PAGEREF _Toc246599221 \h - 1 - HYPERLINK \l _Toc246599222 1.1.1指导思想 PAGEREF _Toc246599222 \h - 1 - HYPERLINK \l _Toc246599223 1.1.2基本原则 PAGEREF _Toc246599223 \h - 1 - HYPERLINK \l _Toc246599224 1.2建设目标和功能特点 PAGEREF _Toc246599224 \h - 2 - HYPERLINK \l _Toc246599225 1.2.1建设目标 PAGEREF _Toc246599225 \h - 2 - HYPERLINK \l _Toc246599226 1.2.2功能特点 PAGEREF _Toc246599226 \h - 2 - HYPERLINK \l _Toc246599227 1.3总体结构 PAGEREF _Toc246599227 \h - 3 - HYPERLINK \l _Toc246599228 1.4对账处理流程 PAGEREF _Toc246599228 \h - 3 - HYPERLINK \l _Toc246599229 1.5系统功能 PAGEREF _Toc246599229 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc246599230 1.5.1信息交换功能 PAGEREF _Toc246599230 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc246599231 1.5.2查询打印功能 PAGEREF _Toc246599231 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc246599232 1.5.4监督控制功能 PAGEREF _Toc246599232 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc246599233 第二章 业