政府免费分配碳排放配额的法律性质_省略_补贴措施协定_补贴构成要件的_刘勇分析.pdfVIP

DOI ：10.16390/ki.issn1672-0393.2016.02.018 网络出版时间：2016-03-21 11:32:54 网络出版地址：/kcms/detail/42.1664.D0839.036.html 政府免费分配碳排放配额的法律性质与中国对策 ——— 基于《补贴与反补贴措施协定》补贴构成要件的分析 刘 勇 　　 摘 ：北京、上海、广东等七省市在作为碳排放交易试点地时主要采用免费方式向控排企业分配碳排 放配额。免费分配的方法可分为“历史排放法”与“行业基准法”。依据《补贴与反补贴措施协定》以及世界 贸易组织反补贴争端案的阐释，政府免费分配碳排放配额的行为并未构成 “资金的直接转移”、“放弃本应 征收的收入”和“提供货物”，但是依“历史排放法”进行的免费分配有可能构成“提供服务”。在“提供服务” 时，政府免费分配碳排放配额的效果可构成“授予利益”并具有“专向性”。 为此，中国应改进碳排放配额的 免费分配方式，采用“行业基准法”来免费分配配额，并制定统一适用于所有行业与企业的获得免费配额的 资格标准，加强与世界主要经济体之间在碳排放交易领域的合作，通过跨国流转的碳排放配额来构建以市 场为导向的温室气体减排责任分担机制，促进不同国家的同类商品或服务之间的公平竞争。 关键词：碳排放配额 免费分配 财政资助 授予利益 专向性 　　 　　 　　 　　 一、引言 作为一种应对气候变化、减少温室气体排放的市场化手段，由政府主导、以控排企业为交易主体和碳 排放配额为交易客体的碳排放交易机制在全球范围内得到了日益广泛的运用。根据国际碳行动合作组织 的统计，截至 年 月，全球正在运行的区域性（如欧盟）或国别性（如新西兰、韩国）或地方性（如美国 ２０１５ １０ 加利福尼亚州）碳排放交易市场共有 个，所涵盖的温室气体排放量占全球总排放量的 ，另外还有 １７ ４０％ ① 个国家或地区计划尽快建立碳排放交易机制。 自 年以来，中国政府在广东、湖北、深圳、北京、上 １４ ２０１３ 海、天津、重庆七省市相继启动了碳排放交易的试点，并计划在 年建立全国统一的碳排放交易市场。 ２０１７ 碳排放交易分别在一级市场与二级市场上进行。在一级市场上，政府通过免费或有偿的方式向受管 制的控排企业发放碳排放配额，企业在每一个履约期届满（通常为 年）时须提交与其上一年度实际排放 １ 量相当的配额，否则将遭到政府严厉的处罚；在二级市场上，控排企业可依据其减排成本以及碳排放配额 的市场价格来自主决定是否出售或购买配额。如果企业采取减排成本低于碳排放配额的市场价格，那么 它可以采取实际减排行动并通过出售配额来获益；如果企业的减排成本高于碳排放配额的市场价格，则它 可以通过购买配额来降低自己的减排成本。因此，与其他环境治理手段相比，碳排放交易的最大优势是通 过经济利益来激励企业的减排行动，并降低企业和全社会的温室气体减排成本。 在碳排放交易体制下，每一单位的碳排放配额代表了企业拥有向大气环境排放相应数量的温室气体 的权利，并且这种权利可以在特定的交易市场上流通和变现，因此具有经济价值和财产属性。该权利由政 府通过行政许可创制，并由政府依免费或有偿的方式分配给企业。至少从表面上看，碳排放配额的初始分  浙江财经大学法学院副教授、法学博士 ， ， ：／／ ／ ／