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* * 11 * 11 第十一章 再保險 第一節　再保險的概述 第二節　自留額的決定 第三節　再保險的經營 第四節　再保險契約的種類 第五節　財務再保險 資料來源:華泰圖書出版社 楊富龍老師 第一節　再保險的概述 再保險的意義 再保險的功能 原保險契約與再保險契約的關係 再保險與共保聯營 共保聯營的關係圖 轉再保險 再保險的意義 1/2 再保險(Reinsurance)：是保險人以其所承保之危險，轉向他保險人為保險之契約行為。又稱之為「保險人的保險」。 原保險契約與再保險契約之關係如下頁圖11-1： ? ? 危險 被保險人 分保 自留 保險人 分入 再保險人 原保險契約 再保險契約 圖 11-1 原保險契約與再保險契約之關係圖 再保險的意義 2/2 再保險的功能 分散危險責任 擴大承保能量 確保有利經營 齊一業務質量 財務目的與節稅功能 促進保險知識交流 再保險之功能－對原保險人而言 加強安全保障 簡化投保手續 提高企業信用 再保險對原被保險人之功能 達成危險分散 簡省營業費用 再保險對再保險人之功能 原保險契約與再保險契約的關係 個別獨立－法律觀點 原保險契約之被保險人，對於再保險人無賠償請求權。 再保險人不得向原保險契約之要保人，請求交付保險費。 原保險人不得以再保險人不履行再保險金給付之義務為理由，而拒絕或延遲其對於被保險人之義務。 相互依存－業務觀點 再保險與共保聯營 共保聯營之意義 共保聯營(Pooling)：為多數保險人在一特定期間，對一特定保險標的之同一保險利益，因約定保險事故發生所致之損失負補償之責的保險。 共保聯營之關係如下頁圖11-2所示： 共保聯營的關係圖 1/2 甲保險公司 乙保險公司 丙保險公司 R I S K 丁保險公司 共保聯營的關係圖 2/2 再保險與共保聯營之比較 共保聯營與再保險，雖同為危險分散之手　段，但二者仍有其區別： 就財務風險分散而言 就法律關係而言 共保聯營與再保險雖有不同，但在今日保險市場，共保聯營與再保險之結合運用，已屢見不鮮。 轉再保險 將再保險業務移轉由他保險人承擔、或他保險人轉來之再保險予以承受之行為，稱謂「轉再保險」。亦即再保險人的保險。 再保險業務的危險分散與同質化 使保險經營的財務風險分散，更見寬廣 第二節　自留額的決定 自留額(Retention)：即保險公司對於接受承保之業務，本身所能自留承擔之責任額。保險業通常以下列各因素，作為決定自留額多寡之依據： 財務狀況之強弱 業務性質之良窳 經營方針 核保經驗 第三節　再保險的經營 再保險之經營方式，即指其組織之型態而言，主要有下列三種型態： 兼營再保險公司 專營再保險分司 再保險集團(Reinsurance pool) 第四節　再保險契約的種類 依再保險契約的性質分類 依再保功能分類 依再保險契約的性質分類 1/2 臨時再保險(Facultative reinsurance) 預約再保險(Open cover)：其性質介於臨時再保險與合約再保險之間。 合約再保險(Treaty reinsurance)：又稱固定再保險，或固定合約再保險。 依再保險契約的性質分類 2/2 合約再保險可分為： 溢額合約再保險(Surplus share treaty reins.) 比率合約再保險(Quota share treaty reins.) 超額賠款合約再保險(Excess of loss treaty reins.) 超率賠款合約再保險(Excess of loss ratio treaty reins.) 依再保功能分類 比例再保險(Proportional reinsurance) 非比例再保險(Non-proportional reinsurance) 比例與非比例再保合約的比較 表 11-1 比例性與非比例性再保險之比較 比例性再保險 非比例性再保險 責任基礎 保險金額 賠款金額 權利義務 有比例關係 無比例關係 再保險費率 同原保險費率 按實際賠款計算 再保險費 按再保險人承擔保險金額責任之比例分攤。 原保險人淨保費收入之總和乘以再保險費率。 再保險賠款 按再保險人承擔保險金額責任之比例分攤。 超出約定額度(賠款率)再保險人對超額部分負責至一定額度(或賠款率)。 第五節　財務再保險 財務再保險的意義 財務再保險的特質與功能 財務再保險契約的內容 財務再保險契約的種類 財務再保險的優缺點 傳統再保險與財務再保險的比較 財務再保險的意義 財政部於2003年7月18日發布「保險業辦理財務再保險業務處理要點」 所稱「財務再保險」：指保險人交付再保險費於再保險人，再保險人提供財務融通，並對於保險人所承擔