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2004年营销管理财务大纲 （2004年4月16日修订） 营销管理财务大纲目录 （2004年4月16日修订） 第一章 总 则 第二章 财务管理机构 第三章 财务人员工作职责 第四章 资金和费用管理 第五章 激励制度（试行） 第六章 财务审批制度 第七章 价格管理 第八章 货款管理 第九章 货物管理 第十章 财务对账制度 第十一章 广告促销费 第十二章 随机礼品、抽奖奖品 第十三章 客户服务费用及维修收费管理办法 第十四章 计划管理 第十五章 业务流程图 第十六章 声明 营销管理财务大纲 （2004年4月16日修订） 第一章 总 则 第一条：本财务管理大纲（以下简称大纲）根据国家政策法规和财务准则、会计制度的要求并结合公司实际情况制定。波导股份公司（以下简称股份公司）、波导销售公司（以下简称销售公司）、波导随州公司（以下简称随州公司）、各分子公司、及波导控股的其它公司均须严格遵守本大纲。 第二条： 财务管理机构 1、机构设置按股份公司、销售公司、随州公司、分子公司分设，但财务管理实行高度集中统一管理。 2、股份公司设资金管理部,统一管理股份公司、销售公司、随州公司、分子公司及其它控股分子公司的所有收支计划，保证资金安全和提高资金效率。 3、股份公司设财务管理部，负责股份公司的财务管理。 4、销售公司设财务管理部，统一管理销售公司、分子公司的货物、货款、费用、决算及核算销售公司的所有财务，加强整个销售过程中货物、货款和费用、决算的管理及核算。 5、随州公司设财务管理部，负责随州公司的财务管理。 6、销售公司财务部设大区财务专员，全面负责该大区各分子公司的所有财务管理和稽查。 7、分子公司设财务总监，全面负责分子公司和各客户服务中心（办事处）的财务管理和稽查。 8、各客户服务中心（办事处）设财务主管，保证货款及时全部回笼分子公司，保证客户服务中心（办事处）费用按规定开支。 9、股份公司设监察审计部，对各控股分公司、各大区、各分子公司、各客户服务中心（办事处）进行监察审计。大区财务专员、分子公司财务总监、分子公司审计经理，同时为股份公司的特别监察审计员，平时担负对所辖区域的例行监察审计工作，并听从监察审计部的指令对其它区域进行监察和审计。 财务人员工作职责 第一条：大区财务专员 销售公司财务部设大区财务专员，负责所辖大区各分子公司的所有财务管理和稽查。 1、大区财务专员工作职责： 1．1负责建立、健全所辖区域内分子公司财务管理机构、网络。 1．2 负责所辖区域内的日常财务监督工作； 1．3 负责完成销售公司财务部、股份公司审计监察部、股份公司财务部安排的各项工作； 1．4必须坚持组织并监督所辖分子公司每月月底的盘点和对帐，保证账账（分子公司与客户服务中心（办事处）之间、分子公司与客户之间、分子公司与随州公司、销售公司及股份公司之间）相符，保证分子公司账实相符。 1．5负责审批各分子公司的广告促销费预算、划款申请、固定资产采购/房屋装修方案； 1．6协调、监督、管理所辖区域内各分子公司财务管理事项；审核所辖区域内各分子公司的大额日常费用（同一事项10000元以上）支出；监督、跟踪重要合同（合同额度100万元以上）的谈判及实施过程；敦促并协助分子公司经理顺利完成货款回收。分子公司经理必须事先将发生的上述事项报告大区财务专员，否则大区财务专员有权对分子公司经理进行处罚。 1．7负责所辖区域内各分子公司对股份公司、销售公司制定的相关财务制度、政策的宣贯，并监督和检查其有效实施。 1．8有权审查所辖区域内各分子公司支出的任何一项费用，特别要重点审查工资奖金、广告促销费、大额房屋装修费的支出。 1. 9有下列情形之一的，立即免除大区财务专员职务，情节严重的将追究其刑事责任（大区市场总监同样受本条约束）： 1.9.1从分子公司或业务员手中获取不当收入（不论以何种形式或名义）。 1.9.2收受回扣。 1.9.3私吞应付给中间人员、雇用人员等的劳务费等。 2、大区财务专员工作权力 2．1按公司有关规定修订、审批所辖分子公司的各项费用管理制度。未经大区财务专员和市场总监联合审核批准的分子公司费用管理制度视同非法，各分子公司不得执行，否则大区财务专员、大区市场总监有权处罚该分子公司经理、财务总监。 2．2审批、修订所辖分子公司支出计划。 2．3有权审查所辖区域内各分子公司支出的任何一项费用，特别要重点审查工资奖金、广告促销费、大额房屋装修费的支出。