浙江森禾种业股份有限公司营销中心财务管理细则.docVIP

浙江森禾种业股份有限公司 营销中心财务管理细则（暂行） 一 总 则 为规范营销财务工作，发挥财务在营销活动中的核算和监督作用，提高企业经济效益，防范经营风险，根据公司财务管理制度，特制定本细则。 营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分，由市场管理部和公司财务部具体监管。 营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项，必须遵照本细则。 二 组织机构和职能 营销中心各部门以及下属区域市场部，所发生的一切经济往来，均由公司财务部统一对外进行财务处理。 根据营销中心业务发展情况，在市场管理部内可设立会计机构，为公司财务部的派出机构，与公司财务部共同承担营销中心财务管理和会计核算职能, 营销中心实行内部独立核算,与公司间采用报帐制形式，各区域市场部不另设会计机构。 市场管理部财务管理职能 根据公司要求，编制和执行营销中心各项预算，拟订本中心资金使用方案，有效地使用资金并确保资金安全。 协同公司财务部对营销中心各产品部进行销售、成本、费用、利润的预算、控制、核算、分析和考核，督促营销中心内各部门降低消耗，节约费用，防范风险，提高经济效益，按有关奖惩制度，提出奖励（或惩罚）情况，经批准分配到部门、落实到人。 协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼，确保企业资金安全运行。 根据公司财务部要求，做好日常的财务管理工作。 三 会计核算 营销中心是公司实现销售的职能部门，因此，公司下属各生产基地不得擅自营销。若自有销售渠道，必须通过营销中心，才能实现。 营销中心与生产基地的货物往来实行内部买卖制，进行内部核算，必须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买货物，必须按公司批准的结算价为依据，特殊情况由公司另行确定。 科学计算销售价格，以达到最佳经济效益 四 费用管理 第十条 费用管理原则 公开、公平、公正原则。提高费用管理透明度，并建立费用管理反馈机制，完善费用管理办法。 必须、合理、节俭原则。既做到保障业务开展所需，又能杜绝费用管理漏洞。 原则性与灵活性相结合原则。原则上各部门严格执行各项费用标准，若确需超标准开支，事前必须提出书面申请并详细说明原因，经审批后方予报销。 定额管理与费率考核相结合的原则。在公司各项费用标准基础上细化管理办法，同时与销售绩效挂钩，以期降低经营风险，提高经济效益。 费用标准及报销要求 第一、差旅费标准 （单位：元/天） 级别 标准 总监 经 理 （含副理） 高级职员 其他职员 特例 一般城市 260 200 150 100 单男、单女上浮20% 省级城市 310 250 200 150 经济特区 360 300 250 200 注：1. 副经理以上级别人员根据公司正式任命文件为准。 上述标准包干使用（含市内交通费、出差补贴、住宿费），但不包含路途车费。 当天往返、毗邻县（区）出差、至家庭所在区（县）（指在该区具有固定住所）出差，不执行上述费用包干，按每人每天发放出差补贴30元/天.人（含市内交通费），遇特殊情况在毗邻县一定要住宿的，按应住宿天数80元/天.人（含市内交通费、误餐补贴、住宿费）报销。 出差住宿需提供正式住宿发票，应注明姓名、时间（含入住时间、离店时间）等，若不能提供住宿发票的，按适用标准，减半报销。包干依据为应住宿天数，但不含路途车船过夜时间，该时间按30元/人.夜另行补贴。 由公司外派市场部的工作人员，发放外派补贴，经理级300元/月，营销人员150元/月。 区域市场部工作人员每月补贴误餐费110元，若由公司安排统一就餐的不发，缺勤按天数扣除。 准搭乘交通工具类别，按公司规定执行。 凡区域市场部（杭州除外）人员因公来杭，由市场管理部统一安排住宿，不再发放任何补贴。往返途中车费据实报销，费用由相应部门承担。 第二、通讯费用 （单位：元/月） 级 别 标 准 总监 经理 副理 高级职员 其他职员 手机费 800 500 300 200 100 传呼费 15 15 15 15 15 注：报销时应提供填有本人姓名的正式发票，标准内据实报销。 第三、业务招待费用 业务费总额应控制在规定额度之内，超出部分暂不予报销。 业务费报销原则上应注明招待对象，特殊情况不便注明的在审批过程中予以说明，公司另有规定从其规定。 必须凭正式发票报销。 第四、出租车费（含杭州及外地） 一般情况不得乘坐出租车，以下情况按审批程序审批后可予以报销，但需填写出租车费用清单，注明时间、起止地点、金额、原因等： 出差回来晚于22:00，早于7:00 携带较重物品或大额现金 处理紧急事件 接送客户单位人员及其它较重