理财学课程讲义.docVIP

课程名称：《理财学》 课程代码：08019 第一部分 课程性质与目标 —————————————————————— 一、课程性质与特点 《理财学》是全国高等教育自学考试经济管理类“投资理财”专业的必修课程，是为培养和检验自学应考者的理财知识和技能而设置的一门专业课程。 二、课程目标与基本要求 设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进一步培养和提高进行理财规划的理论基础，以适应处理个人理财和从事为客户理财管理工作的需要。 三、与本专业其他课程的关系 《理财学》课程的考试内容、考核目标和考试命题，应注意与本专业所开设的《金融学》、《投资学》等课程相区别，应充分体现本课程在整个高等教育自学考试学科体系中有着其他专业不可替代的职能。 第二部分 考核内容与考核目标 —————————————————————— 金融与个人理财概述 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解个人理财的含义，掌握个人理财的主要流程，了解个人理财的金融环境，了解个人理财的起源和发展，并对个人理财规划师职业资格认证标准、执业操作准则、职业道德规范等有所了解，以便为整个理财学的学习奠定初步的基础。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人理财的本质（重点） 识记：金融；个人理财；生活理财；投资理财。 理解：生活理财和投资理财的关系；个人理财的金融环境。 应用：个人理财的主要流程。 （二）个人理财的起源与发展（一般） 理解：美国个人理财业发展壮大的内在动因。 应用：我国个人理财的现状及前景。 （三）个人理财规划师的职业资格（次重点） 识记：美国注册金融理财师（CFP）职业认证的“4E”标准；注册金融理财师（CFP）的执业操作准则；注册金融理财师（CFP）的职业道德规范。 理解：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业道德准则的内涵。 应用：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业道德准则的一般原则和具体规范；我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业纪律规范；我国劳动和社会保障部国家理财规划师违反职业道德规范的制裁措施。 金融理财计算基础 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解货币时间价值的含义，掌握单利和复利、终值和现值以及年金的计算方法，能熟练运用财务计算器和EXCEL进行相关计算，会查阅货币时间价值系数表，为以后的理财规划实务打下基础性知识准备。 二、考核知识点与考核目标 （一）货币时间价值（重点） 识记：货币时间价值的含义。 理解：货币时间价值产生的原因。 应用：货币时间价值的表示形式。 （二）金融理财中基本变量的计算（重点） 识记：单利、复利（利滚利）；终值、单利终值、复利终值；名义利率、实际利率、现值、单利现值、复利现值；年金，普通年金，预付年金，递延年金，永续年金 理解：单利与复利的关系；现值与终值的关系； 应用：会计算不同情形下的单利、复利、现值和终值；名义利率与实际利率的换算；会计算各类年金，并会查阅各类年金系数表。 （三）金融理财计算工具（次重点） 识记：常用财务计算器的基本按键的含义；Excel中5种常用财务函数的功能。 应用：会利用财务计算器和excel函数进行时间价值的相关计算。 第三章 个人/家庭财务管理 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解家庭财务管理的主要特点，掌握家庭财务报表的编制，并能够运用财务报表进行家庭财务分析，在此基础上掌握根据总的致富公式进行财务规划和管理的基本方法。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人/家庭财务管理的特点与基本原则（重点） 识记：个人/家庭财务管理的特点。 理解：个人/家庭财务管理的基本原则。 （二）个人/家庭财务报表的编制（次重点） 识记：资产负债表、现金流量表、家庭预算表及其内容。 应用：资产负债表、现金流量表、家庭预算表的编制。 （三）个人/家庭财务分析（一般） 识记：资产负债比率、收入负债比率、支出保障比率、支出比率、收支平衡点收入、储蓄比率、净资产投资比率、理财成就率、资产增长率、财务自由度等财务指标的含义。 理解：各种财务指标对个人/家庭财务分析的意义。 应用：能够利用资产负债比率、收入负债比率、支出保障比率、支出比率、收支平衡点收入、储蓄比率、净资产投资比率、理财成就率、资产增长率、财务自由度等各种财务指标对个人/家庭进行财务分析。 第四章 投资规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，掌握投资的基本原理，理解各种投资工具的风险收益情况，能够根据客户的财务生命周期与风险特征对客户进行投资规划及投资组合调整。 二、考核知识点与考核目标 （一）投资原理（重点） 识记：单一资产历史的收益与风险的衡量；单一资产预期的收益与风险的衡量；资产组合收益与风险的衡量。 理解：收益与风险的关系；投资组合的风险分散原理；三种类型的风险厌恶型投资投